- はじめての相続、何から始めればいい？
- 相続税っていくらかかるの？課税対象と計算方法
- 巣鴨での相続でトラブルが起きる典型パターンと予防法
- 相続税対策は巣鴨でも生前から始めるのがポイント
- 遺言書の種類と法的効力｜書き方や注意点
- 巣鴨での不動産が含まれる相続の注意点
- 巣鴨で相続の不動産がいくらで売れるか査定する
- 巣鴨で相続した不動産の土地活用は売る？家や土地の税金・手続き・トラブル回避のすべて
- 相続放棄・限定承認｜借金がある場合の選択肢
- 巣鴨での相続で専門家に相談するタイミングと選び方
- 巣鴨での相続で後悔しないために今できること
はじめての相続、どうすれば？
親族の不幸という急な出来事のなかで残る家族が直面しなければならないのが相続です。
悲しむ間もなく、各種手続き、身内間の連絡に忙殺されるというケースが巣鴨でも少なくありません。
相続においては法律や相続税などの専門知識が必要不可欠なうえに、判断を後回しにすると思いがけない問題に陥るリスクもあります。
それゆえに相続の始め方を事前に知っておくことが必要になります。
当ページでは相続の基礎から相続税制度、トラブルを防ぐ方法、生前の備え、巣鴨で専門家を頼る方法を含めて紹介しています。
「今すぐ必要ないと思っている」「うちはそんなに財産がないから」と感じている人でも、ぜひご覧いただきたい内容になっています。
相続の全体像を理解することが重要
「相続」と言ってもその中身は複雑です。
誰が継承するのか（法定相続人）、何を相続するのか（遺産の種類）、分け方はどうするのか（遺産分割）、相続にかかる税額は（相続税）など、といった問題がありさまざまな点が絡んでいます。
まず理解すべきことは相続の流れには開始から期限までのタイムラインが存在するということです。
例として巣鴨においても相続税の支払い手続きは被相続人（亡くなった方）の亡くなった日を起点に10か月以内とされています。
また相続放棄や限定承認という判断肢も原則3か月以内までに対応しなければなりません。
戸籍資料や財産一覧の取得、銀行や法務局への届け出など、さまざまな手続きを同時に処理しなければならないため、基礎知識がないとトラブルになりやすいというのが現実です。
最近では出生率の低下や高齢化、未婚率の増加により相続人間の関係が複雑化しやすくなっており、「相続は争いごと」とまで言われるほど争いの原因になることも多いです。
こうした状況を考慮すると「うちは相続に関係ない」と思っていても、いざというときに落ち着いて対応するための備えはすべての人に求められます。
正しい情報を前もって把握することが、円滑な相続手続きを進める初めの一歩といってよいでしょう。
相続人の確認と相続財産の調査
相続手続きを進めるうえで第一に確認すべきは「誰が相続人になるのか」をはっきりさせることです。
法的には配偶者は常に相続人となり、ほかに血縁によって優先順位が決まっています。
相続の優先順位は次のとおりです：
- 第1順位：子供
- 第2順位：親
- 第3順位：兄弟姉妹
仮に亡くなった人に子どもがいれば、第2順位・第3順位の人には相続する権利がありません。
子供がいない場合は両親が相続権を持ち、親もいない場合は兄弟姉妹に相続権が移ります。
養子縁組した子や認知された子供も法律上の相続人となるため、戸籍調査が不可欠です。
このため手続きの初めとして故人の全期間にわたる戸籍謄本を取得する必要があります。
この手続きは巣鴨の市区町村役場で取得可能ですが、過去の戸籍（いわゆる改製原戸籍）などが含まれる場合、複数の市町村をまたいで取り寄せなければならないことがあります。
相続人が確定したら、続いては「何を相続するのか」つまり財産の内容確認です。
- 口座残高・有価証券などを含む金融資産
- 車や貴金属、美術品などといった動産類
特に気をつけるべきは負債もすべて相続対象となる点です。
負債が多額であれば相続を放棄するか限定承認をする点が巣鴨でも重要です。
財産の調査には銀行との手続きや契約の確認などが必要で、非常に手間と時間がかかる作業になります。
整理して一つにまとめておくと相続手続きが進めやすくなります。
遺産分割・名義の書き換え・相続税の手続きの基本的な流れ
相続人と財産の全体の状況が見えてきたら、その次は遺産分割の段階に進みます。
ここでは、すべての相続人が「遺産分割協議」を行い、決まった内容を「遺産分割協議書」にまとめることが求められます。
この書面には、どの相続人がどの資産をどのように相続するかを具体的に記載し、相続人全員の署名・印鑑・印鑑証明を添付する必要があります。
この文書はその後の名義の変更や相続税の申請のもとになる重要な書類です。
財産分けが終わったら、次に必要なのが名義変更手続きです。
以下は代表的な手続きの例です：
- 不動産の名義変更：登記所で登記変更を申請
- 預金の相続手続き：金融機関で手続き
- 株式・証券口座の名義変更：証券会社へ申請
これらの手続きは、相続人一人が一人で行うことはできず、相続人全員の同意が必要です。
不動産の相続による登記については、近年の法の改正に伴い、義務化（2024年4月から）され、違反すると罰金が課される可能性もあります。
見落としがちだが大事なのが相続税の申告です。
相続税の申告・納付期限は「相続開始（被相続人の死亡）」から10か月以内とされています。
たとえ申告すべき財産がなくても、配偶者に対する税額控除や小規模宅地の特例などを適用するには申告が必要なこともあるので留意が必要です。
このように、相続の一通りの過程は想像以上に多岐にわたります。
家族関係が良くても、対応が遅れることで予期せぬトラブルに至る場合もあるため、スケジュールをしっかり把握し、迅速に行動するのが巣鴨でも大切です。
相続税っていくらかかる？課税対象と計算方法
相続手続きに関する悩みのなかで、巣鴨でも多くの方が心配しているのが「相続税の金額はいくらか？」という点です。
結論からいえば、相続にかかる税金は遺産の金額や誰が相続するかによって大きく左右されるので、一概には言えません。
人によっては非課税となる例もあります。
以下では、相続税の有無を判断するための基礎控除の仕組みや、実際の計算方法、税率、加えて税負担を軽減できる税制上の優遇制度について詳しく説明します。
相続にかかる税金の基礎控除額と課税範囲の目安
相続税が課税されるかどうかは、第一に「非課税額を超えるかどうか」で見極めます。
基礎控除とは、基準額までの相続財産には税がかからないという制度で、以下の式で計算します。
相続税の基礎控除額＝3,000万円＋600万円×法定相続人の数
一例として、妻（または夫）と子供2人が相続対象者の場合、法定相続人の数は3人となるので、
→3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円
このケースでは、トータルの財産が4800万円を下回れば課税されないということです。
不動産や預金などの財産の評価額が非課税枠を上回っているかを確認することが、第一歩となります。
付け加えると、法定相続人の数には相続放棄をした人も含まれるので、注意が必要です。
相続にかかる税金の相続税率と具体的な試算
基礎控除額を超過する分に対して、税金がかかってきます。
その税率は、課税遺産総額に応じて10%〜55%にわたる累進課税となっています。
以下は相続税の速算表の一部です：
| 課税価格（法定相続分） | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | 0円 |
| 3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 6億円以下 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超 | 55% | 7,200万円 |
たとえば、控除後の課税対象の遺産が6,000万円だった場合、配偶者と子ども1人の2名で均等に分けると、それぞれ3,000万円。
15パーセントの税率、控除額50万円が適用され、1人あたりの税額は400万円（450万円引く50万円）になります。
ただし、配偶者や未成年の相続人には特別な税制が適用されることもあり、実際の納税額はここからさらに軽減されるケースが一般的です。
配偶者控除・未成年控除・障害を持つ方の控除などの特別控除
相続にかかる税金の負担を減らすために、基準をクリアした相続人には特例が認められています。
主な制度を説明します。
■ 配偶者の税額軽減（配偶者特例）
配偶者本人が相続した相続財産については、1億6,000万円あるいは法律で定められた相続割合のより大きい方の金額までは、税金がかからないという制度です。
この措置は、夫と妻の間での財産の相続に関しての配慮とされており、非常に強力な特例です。
■ 未成年者控除
18歳未満の人が相続に関与する場合には、20歳に達するまでの達するまでの期間、年10万円ずつが免除されます。
仮に15歳であれば、5年分×10万円＝50万円の減額が可能です。
■ 障害者控除
障害を持つ相続を受ける場合には、85歳に達するまでの年数、1年あたり10万円（重度の障害者は20万円）が免除対象になります。
年数の計算には1年未満切り上げも適用されます。
これらの優遇制度は申告をすることで有効となるため、「非課税だから申告は不要」と勘違いしていると損をする事例が巣鴨でもあります。
特に配偶者の特例控除は申告が必要条件であるため、申告が不要と判断しても、優遇措置を使う場合は申告しなければなりません。
資産価値の計算方法や生命保険にかかる非課税の範囲（500万円×人数分）など、税金の支払いを減らすさまざまな仕組みが整備されているので、可能な限り早い段階で概要を把握し、事前に準備することが大切です。
巣鴨の相続でトラブルが起きる典型的なパターンと予防法
「我が家は兄弟で仲がいいので、遺産相続でトラブルは起きないだろう」と考える方は多くいます。
しかし現実には、相続をきっかけに兄弟・親族間の関係が悪化し、絶縁状態になってしまうケースは巣鴨でも珍しくないです。
相続におけるトラブルの多くは、相続財産の分け方、情報伝達の不備そして意思疎通の不足に起因しています。
以下では、典型的な問題のタイプと、前もって対策するための注意点を説明します。
相続協議の対立・兄弟間の不公平感
よくある典型的な遺産相続の争いは、遺産の分配を巡る対立です。
被相続人が遺書を残さなかった場合、相続人全員で「誰が、何を、どの割合で受け取るのか」を協議して決定する必要があります。
ただし、以下のような事情があると、納得できない気持ちから人間関係の悪化につながることがあります。
- 長男が同居し、介護を担っていたが、貢献が考慮されない
- 特定の子どもだけが生前に多額の援助を受けていた
- 相続対象の財産が不動産中心で、公平に分けにくい
とりわけ不動産を含む場合には、売却して現金で均等に分ける「換価分割」が成立しにくいと、共有名義となったり全員の同意が求められ、対応が長く難しくなる場合もあります。
「決められた割合で分ければ大丈夫」と思いがちですが、現実には人の気持ちや過去の経緯が関係して、すぐには話がまとまらないことが巣鴨でもよくあります。
遺言が残されていないときに起こることが多い対立
遺言が存在しないときの相続では、「自分の取り分はどれくらいか」「誰がどの財産をもらうのか」このような協議がゼロから始まります。
そのため、相続人同士の考えが一致しにくく、交渉が難しくなるという事態になります。
特に、次のようなケースは注意が必要です。
- 親が他界した後に、遺書があるかどうかで意見が割れる
- 兄弟の関係が希薄で、連絡もつかない
- 認知症を患う親と同居していた家族が資産の管理を任されていたが、不透明な支出がある
このようなケースでは、家裁での調停や判断に至る懸念が生じます。
相続問題が争いの種になるとは、まさにこういった事情から来ているのです。
再婚家庭や内縁関係・婚外子などの家族の在り方の多様化により、相続人の対象範囲やそれぞれの取り分に関する理解が乏しいことが争いを生むことが巣鴨でも増加しています。
トラブルを防ぐための遺言の活かし方
これらの問題を事前に回避するもっとも効果的な方法が、「遺言書の作成」です。
遺言が残されていれば、相続人間の話し合いではなく、被相続人の意思に基づいて相続内容を決めるという選択ができます。
遺言には主に大きく2つのタイプがあります：
■ 自筆証書遺言
本人が全文を自分の手で書く方式。
2020年からは登記所での保管制度も始まり、家庭裁判所の検認が不要になったことで、気軽に使えるようになり問題も少なくなっています。
■ 公正証書遺言
法務局指定の公証役場で専門の公証人によって作成してもらう公式な遺言書。
記載ミスや不備で効力が否定される可能性が低く、信頼性が高いのがメリットです。
遺言書を準備するときには、「誰にどの資産をどれだけ与えるのか」を具体的に明記むし、気遣いの言葉を添えることが必要です。
また、遺留分を考慮することもおろそかにしてはいけません。
遺留分とは、配偶者や子供などの決まった法定の相続人に保障されている最低限必要な相続分のことで、この遺留分を侵害すると「遺留分侵害額請求」につながる可能性があります。
遺言を準備する場合には、専門家（弁護士・司法書士・行政書士）のアドバイスを受けることが推奨されるといえます。
穏やかな相続を成功させるには、法律に基づいた適正さおよび気持ちへの配慮の双方が重要です。
巣鴨の不動産を含む相続の注意
巣鴨でも、とくに争いごとや手続きのややこしさが顕著なのが「不動産」です。
不動産資産は価値の算定方法が複雑で、現金のように分けることもできません。
不動産の継承にあたっては実務的な知識と丁寧な対応が大切です。
ここでは、不動産を含む相続において気をつけたいポイントや、新しい法制度や相続の方法の幅について紹介します。
共有名義にしてしまうと起きるトラブル
遺産分割の際、ひとまず兄弟間で不動産を名義共有にしようという判断は注意が必要です。
共有名義とは、一件の不動産を複数の人で持つ形を指しますが、これには以下のようなリスクがあります。
- 売却や賃貸のたびにすべての名義人の了承が必要
- 修繕・固定資産税の負担割合でもめやすい
- 将来的にさらに相続が発生し、「共有者の共有者」が生まれて所有者関係が錯綜し
実務上も「売却できない不動産」「使いたいのに使えない」というトラブルの多くは、共有名義に起因しています。
縁遠くなった家族と交流が少ない兄弟との共同所有になると、話し合いすらできないまま時間だけが経ってしまうことも。
その結果、放置物件・管理不能・税金未納など、といった法律上・経済上のトラブルへとつながりかねません。
相続登記の義務化とは？
2024年4月から、不動産の相続において大きな法律の変更が行われました。
それが、「相続登記の義務化」です。
今までは相続による所有権の移転登記（相続登記）は義務ではありませんでしたが、これからは義務となり、違反した場合罰則が科されます。
■ 義務化の概要
- 相続が発生し誰が相続するか決まってから3年以内の登記申請義務が生じます
- 正当な理由が認められず登記しなかった場合、行政罰として10万円以下が課される恐れがあります
この法改正の背景には、所有者が不明な土地の増加という社会問題があります。
登記をしないままそのままの土地や建物が、公共工事や開発の妨げになったり、災害リスクに繋がったりしているためです。
これまでのように「登記はあとでいい」と先延ばしにすることはできなくなったということです。
加えて、法定相続一覧図の作成を用いることで、登記の申請や銀行などでの手続きも簡単になります。
この一覧図は法務局で無料でもらえる使い勝手のいい資料なので、あらかじめ取得しておくのが賢明です。
売却・分筆・換価分割などの対策
不動産を相続するときに重要な問題となるのが、どのように分けるかという問題です。
土地や建物は実際に分割できないので、次のような手段が採用されることがあります。
■ 売却（換価分割）
相続対象の不動産を相続人全員で手放して、現金を相続人で分けるやり方です。
平等に分けられるだけでなく、売却して現金化することで納税の資金にあてやすいという利点もあります。
ただし、相続人全員の合意が必要であり、売却時期や価格でもめることもあるので、合意形成が大切です。
■ 分筆（ぶんぴつ）
大きな敷地を分割して、相続人それぞれが個人ごとに受け取る方法です。
この手段によって、共同所有を回避できますが、土地の形や条例や法律の影響で分筆できないこともあります。
分筆したあとで「アクセスが遮断される」「再建築不可になる」などのトラブルが起こることもあるため、先に市役所や測量士に問い合わせが必要です。
■ 代償分割
相続対象の不動産を一人が引き継ぎ、残りの相続人にお金を渡して調整する方法です。
例としては、長男が家を受け継ぎ、次男には等価の金銭を渡すというスタイルです。
この手段は、不動産を手放さずにバランスの取れた相続ができるというメリットがあります。が、代償金を払う人の金銭的余裕が必要になるため、十分な検討が求められます。
土地や建物は単に財産のひとつにとどまらず、暮らしの場であり思い出の詰まった空間といった側面もあります。
そのため、心情が複雑になりやすく、トラブルに発展しやすいという傾向があります。
悔いのない相続にするには、生前のうちから資産価値や所有名義、利用や処分の方向性を家族と情報を共有しておくことが最も重要です。
相続税対策は巣鴨でも生前からやっておくことがポイント
相続税は、財産の持ち主が亡くなった瞬間に所有していた財産に課税される税金とはいえ、現実的な相続税対策は被相続人が生きているうちに始めることが重要です。
相続発生後にできることは限られていて、大きな節税効果が見込める手法も活用できなくなるためです。
ここでは、相続税を少なくするために知っておきたい生きている間の対策について、典型的な手段と注意点を具体的に説明します。
生前贈与の活用の仕方と留意点
相続税対策としてまず検討されるのが「生前贈与」です。
存命中に所有財産を計画的に子や孫に渡すことで、相続開始時の遺産を圧縮し、結果的に課税対象となる遺産を少なくすることができます。
なかでも巣鴨でも多くの人に使われているのが、「暦年贈与」と呼ばれる制度です。
■暦年贈与
贈与にかかる税金には年ごとの非課税ラインが決められていて、個人ごとに年間110万円までは税金が発生しないとされています。
この制度を利用して、毎年少しずつ現金や資産を贈与していくことで、時間をかけて大きく税金を減らすことが可能です。
例としては、子ども3人に対して年ごとに110万円を渡せば10年間続けると、110万円 × 3人 × 10年 = 3,300万円を税金なしで移転できます。
贈与において意識すべきポイントは次の点です：
- 書面で贈与契約を交わして「贈与の記録」として残す
- 通帳や印鑑は受贈者自身の名義で管理してもらう
- 名義預金（名前は子や孫で実際は親が管理しているもの）にならないようにする
「贈与があったと立証できるか」が重要点です。
不動産評価を減らして節税するには？
相続で引き継ぐ財産の中で重要な割合を占めるのが不動産です。
巣鴨でも不動産は算出方法によって課税額に大きな差が出るため、相続税軽減のために不動産を利用した節税法が多く存在します。
代表例としては、「賃貸物件を建てる」という節税手法です。
たとえば、現金1億円を使って賃貸住宅を建てれば、その評価額は建築にかかった金額より低く評価されます。
あわせて、土地の価値評価も「貸家建付地」となり、一定割合の評価減が適用されます。
結果として、相続財産の評価額が大きく減少し、相続税が軽減されるという方法です。
一方で、留意点もあります。
- 空き室リスクや維持費などの経営的リスクがある
- 投資に対する収入が確保可能かを検討することが求められる
- 不動産の分割が難しく、相続人間の争いの種になりやすい
よって、相続税対策だけを目的にした不動産の取得は慎重に判断することが求められます。
可能であれば、遺産分割の見通しや採算性も検討しながら、専門家と相談しながら進めることが推奨されます。
相続時精算課税制度と暦年贈与の活用方法
生前贈与には、暦年贈与以外にも「相続時精算課税制度」という仕組みもあります。
この制度は2,500万円までの贈与が非課税となる制度で、活用の工夫次第で非常に有効です。
■ 相続時精算課税制度の特徴
- 贈与者が60歳以上の親・祖父母、贈与を受ける人は18歳以上の子や孫に限定される
- 一度適用すると、後から暦年贈与に切り替えられない
- 相続時に贈与した財産を相続財産に合算して再計算し、相続税を精算
つまり、この方法を用いれば将来課税される前提で先に財産を贈与できるという仕組みです。
使いやすい場面としては、教育資金の援助や、マイホーム購入資金の贈与など、といったまとまったお金が必要なときに有効です。
特に、将来的に値上がりが見込まれる資産などを早めに渡しておくことで、利益が大きくなる前に評価額を決めて、相続税の負担を軽減することが可能になります。
ただし、この仕組みを使うには贈与税の届け出が不可欠で、制度が少し難解であるため、専門家に相談しつつ進めるのが安心といえます。
こうした形で相続税の対策は「資産をどのように減らすか」だけでなく「評価基準がどうなるか」「誰に、どんな時期に渡すか」といった視点も重要になります。
さらに重要なのは生きているうちに準備することが選べる手段と節税効果を最大化する鍵となります。
遺言書の種類と法的効力｜書き方や注意事項
相続トラブルを未然に防ぎ、遺された家族の混乱を減らすために、一番の対策は「遺言書を整えること」です。
遺言が残っていれば遺産の割り方や相続手続きがスムーズで、争いを未然に防ぐことが可能です。
遺言書には種類があり形式ごとに法律上の効果が異なります。
以下では遺言書についての基本情報から作成時に気をつけたい点まで、実際の運用を踏まえてやさしく解説します。
自筆証書遺言と公正証書遺言の違い
遺言書には複数の形式が存在しますが、巣鴨においても多く利用されているのが次の2種類です。
■ 自筆証書遺言
自筆証書遺言は、作成者がすべてを自分で手書きして用意できる、最もシンプルな遺言方法になります。
コストもなく、必要と感じたときにすぐに作れるという利点があります。
反面注意すべき点も少なくありません。
- 内容に不備があると無効になる可能性がある
- その遺言書が所在不明になる、あるいは改ざんされるリスクがある
- 遺産相続が始まったあとで家庭裁判所での「検認」が必要
特に検認という手続きは、すべての相続人に対する通知義務があるため、遺言書の存在を知らせたくないケースでは適さないといえます。
2020年からは法務局による遺言保管制度が施行され、法務局に提出すれば家庭裁判所での検認が不要になり、安全性も向上しています。
料金は数千円程度と安価で、近年はこの制度を利用する方が増えています。
■ 公正証書遺言
公正証書遺言は、公証人が作成に関与する公的な遺言書になります。
指定の公証役場で2名以上の証人の確認のもと、内容を言葉で伝えるもしくは草案やメモを渡し、それをもとに遺言が作られます。
主なメリットは次のようになります：
- 形式不備で無効とされる可能性がない
- 公的機関が原本を保管するため、なくしたり改ざんされたりしない
- 裁判所での検認手続が不要
費用は遺産の金額により異なりますが、5万〜10万円ほどで作ることができる例が巣鴨でも一般的です。
内容に複雑な配慮が必要な場合や、相続人が複数いる場合には公正証書による遺言が最適といえます。
法改正による自筆証書遺言の保管制度の内容とは？
2020年7月に開始された「自筆証書遺言書保管制度」は、自書の遺言書のもっとも問題とされていた紛失や見つからない、改ざんのリスクを減らす仕組みです。
法務局へ遺言書を提出することで次のような利点が得られます：
- 検認手続きが必要なくなる
- 全国どこからでもアクセスできる
- 相続人が早期に内容を把握できる
料金は1件あたり3,900円。
申し込みの際には本人確認があり、生存中の本人にしか申請できない制度です。
特別な証人は不要で、遺言の内容も非公開にできます。
しかしながら内容が法律的に正しいかまでは確認されないため、遺言書が正しく機能するかどうかは、専門家のチェックを受けたほうがよいです。
遺言書作成時のありがちなミスや失敗の例
遺言書は、「ただ書けばいい」というものではありません。
以下のようなミスがあると、苦労して作成した遺言書が効力を持たないか、逆に揉め事の火種になる可能性もあります。
■ 財産の記載があいまい
「預金を長男に相続させる」と書いてあっても、どの金融機関の具体的にどの口座かが明示されていなければ有効と認められないおそれがあります。
■ 相続人の氏名が不正確
「次男に」とだけ書くと、同一名の該当者が複数存在する際にトラブルの元になります。
氏名・生年月日などで明記しておくのが望ましいです。
■ 法定相続人の遺留分を侵害
遺言によってすべての資産を特定の人に遺す内容にした場合、残りの相続人が「遺留分侵害額請求」を行ってくる可能性があります。
遺留分の考慮は遺言作成において不可欠です。
■ 日付や署名がない
遺言書には作成日と署名・押印が絶対に必要になります。
これが記されていないと、不備と判断され効力を失う場合があります。
以上を踏まえると、遺言書の作成は「個人的な考え」だけでなく法律面の正確さと実現可能性を両立させる必要があります。
気持ちや意向が確実に伝わるよう、相続に強い税理士・弁護士・司法書士などの専門家に相談して作成することを強く推奨します。
相続放棄・限定承認｜借金があるときの選択肢
相続というと、「財産が手に入る」というポジティブなイメージを持たれるかもしれません。
けれども実情としては借金などの「マイナスの財産」も相続の対象です。
遺産がプラスを超えてマイナスが多い、または、そうなる可能性がある場合、「相続放棄」や「限定承認」という方法があります。
これらのしくみを事前に知ることで無用な借金を受け継ぐおそれを回避することができます。
相続放棄とは？家庭裁判所での申請方法
相続放棄という制度は、財産を受け取る人が全ての権利義務を放棄し相続をしないことを表明する制度になります。
この制度は「借金など負債が多い」「財産関係に関わりたくない」といった場合に使えます。
相続放棄の基本的な特徴は以下のとおりです：
- 最初から相続人でなかったことになる（相続権が完全に消滅）
- 他の人の相続額が増える（法定分が再度計算される）
- 放棄を後から変更できない
■ 手続きの流れ
相続放棄をするには家庭裁判所に申請が必要となっています。
申述書に必要事項を記入し、書類一式（戸籍や印紙、切手など）を添付して提出します。
一番気をつけたいのは遺産相続の開始（亡くなったこと）を知った日から3ヶ月以内に申述を済ませること。
これを「熟慮期間」と呼び、この間に手続きをしないと、自動的に相続する意思があるとみなされることになります。
限定承認のメリットと手間のバランス
相続放棄に似ているが異なる制度に、「限定承認」があります。
この方法はプラスの財産の範囲内で債務を引き継ぐという考え方です。
つまり、債務が残っていても相続財産以上の支払い義務は負わないというルールになっています。
たとえば、相続財産に500万円の現金があり、借金が700万円ある場合、限定承認をすれば、500万円を上限として返済義務が生じず、、追加で200万円を払うことはありません。
■ 限定承認の特徴
- すべての相続人が一緒に申述する必要がある（単独ではできない）
- 相続放棄と同じく、3ヶ月の期間内に家庭裁判所への届け出
- 財産内容の記録や公告手続きなど、手続きが煩雑
- 原則として申述後の撤回は認められない
手続きが複雑であるため、巣鴨でも税理士・弁護士のサポートを受けるケースが一般的です。
なかでも相続対象の財産に不動産や非上場株など価値の判断が難しい資産がある場合は資産価値の判断を誤ると想定外の負担が発生リスクが伴います。
放棄を決めるタイミングと3ヶ月以内の制限に関するポイント
相続を放棄する場合や限定承認をする際、3ヶ月以内に決めることがもっとも重要な点です。
とはいえ、遺産の全体像がすぐには判明しないこともよくあることです。
こういう時に活用できるのが「熟慮期間の伸長申立て」となります。
家裁に申し立てを出せば3ヶ月の判断猶予を延長してもらう申請が通ります。
また、下記のことにも注意が必要です：
- 被相続人の銀行から資金を引き出す
- 故人の持ち物を勝手に売却する
- 債務の一部を支払う
これらの行動は「単純承認」と見なされ、相続放棄ができなくなる可能性があります。
放棄を判断する前に遺産に関与しないという考え方がとても大切です。
相続を放棄したとき次に権利がある人（兄弟やおい・めい）に権利が移ることにも注意しましょう。
自分だけが放棄して、すべて終わるわけではなく、次に遺産を受け継ぐ人にも正確な情報を伝える心配りが必要です。
このように、相続放棄や限定承認は遺産を継がないための大きな対策ですが、期限や形式に詳細な決まりがありルールを逸れると重大なリスクを負う可能性もあります。
遺産の中に負債がありそうなときや中身がはっきりしないときはすぐに税理士などの専門家に相談し、手続きの選択肢を整理しておくことが重要です。
巣鴨での相続で税理士などに相談するタイミングと選び方
相続には、戸籍を集めること、相続財産の確認、分割の話し合い、名義の変更手続き、税務手続きなど、多数の手続きが必要となります。
しかも項目ごとに対応すべき内容が異なり、法務・税金・登記関係・感情的な調整まで広い知識と対応力が必要です。
そこで注目すべきは、「いつ」「誰に対して」相談するべきかを事前に理解しておくことです。
ここでは、相続を支える専門家と役割、相談すべき時期、選ぶ基準を詳しく解説します。
税理士と司法書士と弁護士の違い
相続手続きの相談といっても、専門家の種類によって扱える範囲に差があります。
関係してくるのは、税理士や司法書士、弁護士の三者です。
それぞれの役割は以下のように整理できます。
■ 税理士：相続税の申告と節税対策のプロ
- 相続税が発生するかどうかの診断
- 相続税申告書の作成と提出
- 節税に関わる相談と支援
相続税の対象になる可能性があるときは、できるだけ早く税理士に相談しておくことで税金の無駄を回避できます。
土地評価や非上場株などの評価も対象に、複雑な計算が必要になる局面では不可欠な存在です。
■ 司法書士：名義変更と手続きのスペシャリスト
- 不動産の相続登記手続き
- 法定相続情報一覧図の作成サポート
- 相続人の特定・戸籍の収集・分割協議書の作成
2024年の法改正を受けて登記の義務化が進み、司法書士の職務は高まっています。
相続手続きが難しいと感じる方や、名義の手続きに不安を感じる方にとってとても心強い存在です。
■ 弁護士：紛争解決のプロフェッショナル
- 相続人間で揉めた際の代理交渉・調停・訴訟対応
- 遺留分侵害額請求や無効遺言の争いへの対応
- 遺言内容の実行業務
遺産分割協議がまとまらない場合や、兄弟間で対立が発生している場合においては、弁護士のサポートが必要です。
法律の観点から状況を分析し、解決の方向性を示してくれます。
「誰に・いつ・何を」相談すべきか
相続に強い専門家に相談するタイミングは、抱えている問題の種類に応じて変わります。
以下の目安を参考にしてください。
■ 相続が始まってすぐの時期（1ヶ月以内）
- 死亡届の提出と葬儀が済んだタイミングで、戸籍取得や財産調査を開始する
- 税理士や司法書士へ相談すれば、戸籍関係の収集作業や相続人の確定作業がスムーズになる
■ 相続税がかかるか確かめたいとき（発生後3ヶ月以内）
- 保有財産の合計が基礎控除を超えそうな場合は、税理士に早期相談
- 生前贈与や名義預金があるかどうかも含めて、課税の可能性を診断してもらうことが大切です。
■ 相続トラブルが懸念される・進行しているとき（随時）
- 遺産をめぐる当事者間で意見の食い違いがありそうなとき、感情面での対立がある場合は弁護士に相談
- 調停や訴訟になりそうな場面では、法的な専門家の対応が必須です
無料相談と顧問契約の使い分け
巣鴨でも同様に多くの専門家は、初回の相談を無料で実施しています。
税理士の事務所では、税額試算の無料相談を通じて、今後の方向性を見極めることが可能です。
以下のようなケースでは、定期的な顧問契約及び委任契約が望ましいです：
- 遺産分割のための書類作成や相続手続き全体をまとめて依頼したい
- 難しい土地の評価や非上場株の計算が必要
- 紛争対応として相続人同士の交渉や調停の手続きが必要になる
専門家選びの判断としては、相続に詳しいかどうかを確認しておきましょう。
同じ税理士や司法書士でも、得意とする分野が違うため、実績や口コミ、所属団体などをチェックしておくと安心です。
巣鴨での相続で後悔しないために
遺産相続は、誰にとっても避けられない家族としての節目といえます。
財産の多少にかかわらず、正しい知識と備えがあるか否かで、遺された家族の精神的・物理的負担が大きく変わります。
これまでの章では、相続の基礎知識から相続手続き、税務対応、問題への対応方法、専門家の利用までを説明してきました。
ここでは、それらを考慮して、「今、何をすべきか」という観点から、実践可能な手段を整理します。
家族と話し合うことから始めよう
相続をうまく進めるための一番初めにすべきことは、家族で話し合うことです。
このステップは、相続財産の額や相続税の有無とは無関係です。
むしろ、分ける財産が少ないときほど、感情的な不平等感による争いが生じやすいのです。
話しておくべき項目の例：
- 誰がどんな財産を相続するのか、希望を持っているか
- 住宅を誰が持つか、売却を考えているか
- 生前の支援の事実と、他の家族への配慮
- 将来の認知症や介護への備えとしての費用の分担と担当者
とくに親世代がまだ元気なうちに、終活をきっかけに自然に話すことができれば、無理のないコミュニケーションが取れる可能性が高まります。
相続の明確化と事前準備が安心の要
いよいよ相続が起こったとき、悩む人が多いのが、どこに何の財産があるのかがわからないといった問題です。
通帳、土地建物の権利証、保険証券、借用書や借入関係の書類などが別々の場所に置かれていたり、家族に内容が共有されていない事例が巣鴨でも頻発しています。
こうした状況を回避するには、資産一覧の作成が有用とされています。
資産目録とは、財産の分類・場所・価値などを書面に整理したもので、相続の進行をスムーズにするだけでなく、遺言と一緒に使うことで考えを伝える手段にもなります。
合わせて取り組みたい対策：
- エンディングノートの活用（持ち物や希望をまとめる）
- 遺言内容の準備と保管（不動産相続がある場合は重要）
- 相続対象者の整理（家系をたどる資料の収集）
- 専門家（税理士や司法書士など）の選定
これらの取り組みを制度的に家族信託として整える流れが広がっており、元気なうちに、資産管理と継承を制度として準備する方法として巣鴨でも注目されています。
「うちは大丈夫」と思わず、早期対応を
相続をめぐる問題の大多数は、実は「相続税が多額だった」などの税務の問題ではなく、「感情の行き違い」や「情報不足」がきっかけで起こっています。
- 親の世話をしていた家族が報われていない
- 相続人の一人が通帳を管理していて他の人が不信に思っている
- 法的な理解がないまま、勝手に手続きを進めた
こういった感情の差異が、家族関係を損ね、本来の相続が争いの場になるという結果になります。
だからこそ、「相続財産が少ないから」「家族関係が良好だから大丈夫」といった考えが一番問題です。
少しの備えが大きな安心につながると考えて、できる範囲から始めることが大切です。
相続は将来のことではなく今から始めるべき準備
本ページでは、相続の基本情報から手続き・制度変更・課税・感情面のケアまで、幅広いテーマを解説してきました。
相続問題は必ずしも限られた人の問題ではありません。
どの家庭にも、将来直面する出来事です。
実際に起きたときに、家族が慌てずに、安心して次に進めるように。
今すぐ可能なことを、できる範囲から少しずつ動き出しましょう。
具体例としては：
- 手元にある通帳や不動産のデータを把握しておく
- 家族と相続というテーマを無理なく話題に出せる場をつくる
- 無料の相談サービスを使って、相続や税の疑問点を専門家に聞いてみる
- 「そのうちやる」ではなく、「今日10分だけでも資料に目を通す」
こうしたわずかな行動こそが、相続後に困らないようにするはじめの小さな一歩になります。