- はじめての相続、何から始めればいい？
- 相続税っていくらかかるの？課税対象と計算方法
- 群馬県での相続でトラブルが起きる典型パターンと予防法
- 相続税対策は群馬県でも生前から始めるのがポイント
- 遺言書の種類と法的効力｜書き方や注意点
- 群馬県での不動産が含まれる相続の注意点
- 群馬県で相続の不動産がいくらで売れるか査定する
- 群馬県で相続した不動産の土地活用は売る？家や土地の税金・手続き・トラブル回避のすべて
- 相続放棄・限定承認｜借金がある場合の選択肢
- 群馬県での相続で専門家に相談するタイミングと選び方
- 群馬県での相続で後悔しないために今できること
はじめての相続、どうすれば？
親族の不幸という予想外の出来事の中で残された家族が直面しなければならないのが「相続」になります。
悲しむ間もなく、段取りや準備、身内間の連絡に振り回されるというケースが群馬県でもよく見られます。
相続においては法律や相続税などの専門知識が必要不可欠なうえに、判断を先延ばしにすると思いがけない問題に発展するおそれもあり得ます。
それゆえに相続は「何から始めればいいのか」を事前に知っておくことが大切になります。
このページでは相続の初歩から相続税の仕組み、トラブルを防ぐ方法、生きているうちの準備、群馬県の専門家のサポートを含めて紹介しています。
「まだ関係ないと思っている」「財産が少ないから」と感じている人であっても、読んでおくことをおすすめしたい内容になっています。
相続の全体像を把握することが大切
「相続」と一口に言ってもその中身はさまざまです。
誰が引き継ぐのか（法定相続人）、何を相続するのか（遺産の種類）、どんな配分にするのか（遺産分割）、税金はいくらかかるのか（相続税）など、がありいろいろな要素が絡み合っています。
まず押さえておくべきなのは相続の流れには開始から期限までのタイムラインがあるということです。
たとえばですが群馬県でも相続税を申告・納付するには被相続人（亡くなった方）が亡くなってから10ヶ月以内と規定されています。
また相続放棄や限定承認といった選択肢も原則3か月以内までに対応しなければなりません。
戸籍謄本や財産目録の取得、金融機関や法務局への届出など、複数の手続きを並行して進めなければならないため、基礎知識がないと対応に困りやすいというのが実態です。
近年では少子化・高齢化・非婚化の影響で相続人間の関係が複雑化しやすくなっており、「相続は争いごと」という言葉があるほどトラブルの温床になることも多いです。
こうした状況を考慮すると「うちは相続に関係ない」と思っていても、実際にその時が来たときに落ち着いて対応するための備えは誰にとっても必要です。
正しい知識を早いうちに知っておくことが、相続をスムーズに進める出発点だといえるでしょう。
相続人の確認と相続財産の調査
相続を進める際に第一に確認すべきは「誰が相続人になるのか」を確認することです。
法律では配偶者は必ず相続人に含まれ、その他に血縁関係に基づく順番が決まっています。
相続順位は以下のとおりです：
- 第1順位：子供
- 第2順位：父母
- 第3順位：兄弟姉妹
仮に故人に子どもがいれば、第2順位・第3順位の人には相続することができません。
子どもがいなければ両親が相続権を持ち、それもいなければ兄弟姉妹へと権利が移っていきます。
養子縁組した子や認知された子どももまた法律上の相続人にあたるので、戸籍調査が不可欠です。
そのため、まず始めに被相続人の出生から死亡までの戸籍書類を全部集める必要があります。
この手続きは群馬県の市区町村役場で取得可能ですが、古い戸籍（いわゆる「改製原戸籍」）などが含まれるケースでは、複数の役所にまたがって取り寄せなければならないことがあります。
相続人が確定したら、続いては「何を相続するのか」つまり財産の内容確認です。
- 預貯金および株などの金融財産
- 車や貴金属、骨董品などを含む動産
特に気をつけるべきは負債もすべて対象財産に含まれるという点です。
借金が多い場合には相続放棄や限定承認を行う点が群馬県でも大切です。
財産の調査には銀行との手続きや契約の確認が必要となり、とても手間と時間がかかる作業になります。
一覧化して一つにまとめておくとその後の手続きが楽になります。
相続財産の分配・所有者の変更・相続税の届け出の大まかな流れ
相続人と財産の全体の状況が明らかになったら、次のステップは相続財産の分配段階になります。
この段階では、すべての相続人が「遺産分割協議」を行い、取り決めた内容を「遺産分割協議書」にまとめることが必要になります。
この書面には、誰がどの資産をどう相続するかを詳細に記載し、すべての相続人の署名・印鑑・印鑑証明書を添付する必要があります。
この協議書は後の名義変更や相続税申告の基礎となる大切な書類です。
遺産分割が済んだら、次に行うのが名義書き換えの手続きです。
次に挙げるのは主な手続きの例です：
- 土地・建物の名義変更：登記所で登記変更を申請
- 預貯金の解約・名義変更：各金融機関へ申請
- 株の名義変更：証券会社へ申請
上記の手続きは、単独の相続人が単独で行うことはできず、相続人全員の同意が必要となります。
土地・建物の名義変更登記に関しては、最近の法の改正に伴い、義務化（2024年4月以降）され、怠ると罰金が課されるおそれもあります。
重要なのが相続税の手続きです。
納付と申告の締切は「相続の発生（相続人が亡くなった日）」から10か月以内と決められています。
たとえ対象となる財産がなくても、配偶者控除や小規模宅地の特例の適用を受けるには届け出が必要なケースもあるため注意が必要です。
このように、遺産相続の全体の流れはかなり広範です。
相続人同士が円満でも、対応が遅れることで思わぬトラブルに発展するケースもあるため、手続きの流れと期限を明確に把握し、迅速に行動することが群馬県でも重要です。
相続税はいくらかかる？課税対象と計算方法
相続に関する悩みのなかで、群馬県でも多数の方が気になるのが「相続税がどの程度かかるのか？」という疑問です。
端的に言えば、相続にかかる税金は遺産総額や相続人の人数や関係性によって大きく異なるため、一概には言えません。
人によっては非課税となることもあります。
以下では、税金が必要かどうかを見極めるための基礎控除の仕組みや、実際の課税方法、相続税率、そのうえで節税に役立つ控除の仕組みについて詳しく説明します。
相続税の基礎控除額と課税範囲の目安
相続税がかかるかどうかは、最初に「基礎控除額を超えるかどうか」で決まります。
非課税枠とは、一定額までの相続財産には課税されないという仕組みで、以下の式で計算します。
基礎控除額＝3,000万円＋600万円×法定相続人の人数
たとえば、配偶者と子供2人が相続対象者の場合、法定相続人の数は3人となるので、
→3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円
この例では、全体の遺産額が4800万円を下回れば相続税はかからないことになります。
不動産や金融資産などの財産の価値が課税ラインを超えるかどうかを把握することが、まず最初のステップです。
なお、人数のカウントには相続放棄者も対象となるため、注意が必要です。
相続にかかる税金の課税率と現実的なシミュレーション
非課税枠を上回った金額に対して、相続税が課税されます。
適用される税率は、課税遺産総額に応じて10%〜55%までの累進課税となります。
下記は相続税の速算表の一部です：
| 課税価格（法定相続分） | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | 0円 |
| 3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 6億円以下 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超 | 55% | 7,200万円 |
一例として、基礎控除後の課税遺産総額が6,000万円だった場合、妻（または夫）と1人の子どもとの2名で等しく分けると、1人あたり3,000万円。
15パーセントの税率、控除額50万円が適用され、各人の税額は400万円（450万円引く50万円）になります。
一方で、配偶者や18歳未満の子どもには特別な控除が認められるケースもあり、最終的な納税額はこの金額より低くなることが一般的です。
配偶者の特例控除・未成年者控除・障害を持つ方の控除などの税制上の特例
相続税の負担を軽減するために、一定の条件を満たす相続人には控除制度が使えます。
基本となる特例を説明します。
■ 配偶者の税額軽減（相続税の配偶者控除）
配偶者本人が受け取った相続分については、1億6,000万円もしくは法律で定められた相続割合のより大きいほうの金額まで、課税されないという制度です。
この制度は、夫婦間での財産の相続に関しての配慮によるものであり、強力な税制優遇です。
■ 未成年者控除
18歳未満の人が相続に関与する場合には、20歳になるまでの達するまでの期間、1年ごとに10万円が免除されます。
たとえば15歳であれば、5年分×10万円＝50万円の控除が適用されます。
■ 障害者控除
障がいのある相続を受ける場合には、85歳に達するまでの年数、1年あたり10万円（重度の障害者は20万円）が免除対象になります。
年齢計算には1年未満の端数切り上げも認められます。
これらの控除の仕組みは申告によって認められるため、「相続税がゼロなら手続き不要」と勘違いしていると不利益を被る事例が群馬県でもあります。
なかでも配偶者に関する控除は申告が必要となる制度のため、相続税が発生しないと思っても、特例制度を適用するなら申告が必須です。
不動産の金額の算出法や保険金の非課税限度（500万円×法定相続人の数）などのように、税負担を軽減するさまざまな仕組みが整備されているため、極力初期のうちに概要を把握し、対策を練ることが欠かせません。
群馬県での相続においてトラブルが起きるパターンと対策
「我が家は兄弟仲がいいから、遺産相続でトラブルは起きないだろう」と考える方は少なくありません。
しかし現実には、相続をきっかけに兄弟姉妹間に亀裂が入り、関係が切れてしまうケースは群馬県でもよく見られます。
相続を巡る揉め事の主な原因は、遺産の分け方、情報伝達の不備そして意思疎通の不足によって引き起こされます。
ここでは、よくある相続トラブルの内容と、事前に回避するための注意点を説明します。
相続協議の対立・兄弟姉妹間の不満
もっとも多い遺産相続の争いは、分割協議で争うパターンです。
亡くなった人が遺書を残さなかった場合、全ての相続人が「誰が、何を、どのくらい相続するのか」を合意して決定する必要があります。
しかし、次のような要因があると、不公平感から感情的な対立に発展することがあります。
- 長男が同居し、介護を担っていたが、正当に扱われない
- 特定の子どもだけが金銭的援助を受けていた
- 相続財産が不動産が主体で、均等に分けにくい
特に不動産を含む場合には、売却して現金で均等に分ける「換価分割」が成立しにくいと、共有財産になってしまい売却の同意が必要になり、進行が長く難しくなる場合もあります。
「決められた割合で分ければ大丈夫」と思う人が多いですが、実際には心情や過去の経緯が関係して、協議が長引くことが群馬県でもよく見られます。
遺言がないときに起きやすいトラブル
遺言が存在しない相続では、「自分はどれだけ遺産をもらえるのか」「どの相続人が何を継ぐのか」といった話し合いが白紙からスタートします。
そのため、それぞれの意見が一致しにくく、交渉が難しくなるという事態になります。
なかでも、以下のような場合は警戒すべきです。
- 親が亡くなったあとに、遺書があるかどうかで意見が割れる
- 親族間の付き合いがなくて、連絡すら取りづらい
- 認知症の親と一緒に住んでいた相続人が財産を管理していたが、お金の使い道に不明点がある
こうした事態では、裁判所の介入による解決に至る懸念が生じます。
相続問題が争いの種になるとは、まさにこういった事情から来ているのです。
再婚家庭や内縁関係・婚外子などの家族の在り方の多様化によって、法律で決められた相続人の範囲や分配割合に関する知識の欠如が揉めごとに繋がることが群馬県でも増加しています。
相続争いを防ぐための遺言書の活用
相続時の揉め事をあらかじめ避けるもっとも効果的な方法が、「遺言を書くこと」になります。
遺言書があることで、相続人同士の意見ではなく、被相続人の意思に基づいて財産を振り分けるという対応ができます。
遺言書の種類には主に次の2形式があります：
■ 自筆証書遺言
本人がすべてを自分の手で書く方式。
2020年からは法務局での保管制度が導入され、家庭裁判所の検認が不要になったことで、気軽に使えるようになりトラブルも減っています。
■ 公正証書遺言
法務局指定の公証役場で公証人のもとで作成してもらう公式な遺言書。
記載ミスや不備で無効とされる心配が少なく、安心して使えるという点が特徴です。
遺言書を準備するときには、「誰にどの資産をどれだけ与えるのか」を具体的に明記し、心情への配慮も記載することが重要です。
また、遺留分を意識することもおろそかにしてはいけません。
遺留分とは、配偶者や子供などの定められた法定の相続人が持つ最低限の取り分を指し、この権利を侵害すると「遺留分侵害額請求」を引き起こす可能性があります。
遺言を準備する場合には、法律の専門家（弁護士や司法書士、行政書士）の助言を受けることが有効であるといえます。
穏やかな相続の実現には、法的な整合性ならびに感情的な配慮の両方が求められます。
遺言書の種類と法的効力｜書き方と注意すべき点
相続問題を予防し、家族間の問題を軽減するために、有効な方法として挙げられるのが「遺言書を書くこと」です。
遺言書を作成しておけば財産の分け方や相続人間の話し合いが容易になり、揉め事を避けることができます。
遺言書には種類があり形式ごとに法律上の効果が異なります。
以下では遺言の基礎的な内容から実際に作成するときの注意点まで、実務的な観点で簡潔にお伝えします。
自筆証書遺言と公正証書遺言の違い
遺言書には複数の種類が存在しますが、群馬県においてもよく利用されているのが以下の2つです。
■ 自筆証書遺言
自筆証書遺言は、自分自身がすべてを自分で手書きして成立させられる、最も簡易な形式の遺言書になります。
お金も不要で、書きたいときにすぐに書けるという良さがあります。
反面欠点も多くあります。
- 内容に不備があると無効になる可能性がある
- 記載された遺言書が所在不明になる、もしくは書き換えられるおそれがある
- 相続が発生したあとに家庭裁判所による検認手続きが必要
中でも検認手続については、相続人全体への通知が必要となるため、秘密にしたい事情があるときには適していないと言えるでしょう。
2020年からは法務局が保管する制度が始まり、法務局に保管を依頼すれば家庭裁判所での検認が不要になり、安全性も向上しています。
費用は数千円程度と利用しやすく、この仕組みを使うケースが増えてきています。
■ 公正証書遺言
公正証書遺言は、公証人が作成をサポートする公的な遺言書です。
指定の公証役場で証人2人以上の前で、内容を言葉で伝えるもしくは下書き原稿で伝え、それをもとに文書化してもらいます。
代表的な利点は次に挙げられます：
- 形式不備で効力を失う恐れがない
- 公文書として保存されるため、紛失や改ざんの心配がない
- 検認手続がいらない
費用は遺産の金額により異なりますが、5万〜10万円ほどで作ることができる例が群馬県でも一般的です。
内容に高度な配慮が必要なときや、相続人が多いケースでは公正証書による遺言が最適です。
法律改正による自筆証書遺言の保管制度とは？
2020年7月に開始された「自筆証書遺言書保管制度」は、自筆遺言書の大きな欠点だった紛失・改ざん・発見されないリスクを回避できる制度です。
法務局へと遺言書を預けることで次のような利点が得られます：
- 検認手続きが必要なくなる
- 全国各地で申請や閲覧ができる
- 相続人が遺言の有無を確認しやすい
料金は1件あたり3,900円。
申し込みの際には身元の確認が行われ、遺言者が元気なうちにのみ利用できる制度です。
証人は必要なく、遺言書の内容も秘密にできます。
しかしながら法的に適正かどうかまでは審査されないため、遺言書が正しく機能するかどうかは、専門家のチェックを受けたほうがよいです。
遺言書作成時の一般的なミスと失敗の例
遺言書は、「書きさえすればよい」というものではありません。
以下のようなミスがあると、遺言書の内容が無効になるか、結果としてトラブルの種となる可能性もあります。
■ 財産の記載があいまい
「預金を長男に相続させる」と書いてあっても、どの銀行のどの口座かが明示されていなければ無効とされる可能性があります。
■ 相続人の氏名が不正確
「次男に」とだけ書くと、同じ名前の家族が複数該当するケースでは争いの原因になります。
氏名・生年月日などで明確に記載しておくのが望ましいです。
■ 法定相続人の遺留分を侵害
遺言によって全財産を特定の人に遺すという内容である場合、他の相続人が「遺留分侵害額請求」を行ってくる可能性があります。
遺留分の考慮は遺言作成において不可欠です。
■ 日付や署名がない
遺言書には日付とサイン、ハンコが不可欠になります。
これがないと、形式不備として効力を失う場合があります。
以上を踏まえると、遺言書の作成は「自分の気持ち」だけでなく法的要件と実行性をあわせ持つ必要があります。
気持ちや意向が正確に届くように、法律の専門家である税理士・弁護士・司法書士などの専門家とともに作成することを強く推奨します。
相続税の対策は群馬県でも生前よりやっておくことがポイント
相続税は、被相続人が死亡した時点で所有していた財産に課税される税金とはいえ、実際の相続税対策は生きている間に始めることが原則です。
相続発生後に取れる手段は限られていて、効果的な節税策も適用できなくなるからです。
ここでは、相続税を少なくするために知っておきたい事前に行う対策について、一般的な方法とその留意点をわかりやすく紹介していきます。
生前贈与の活用の仕方と留意点
相続税対策として最初に挙げられるのが「生前贈与」になります。
存命中にお金や資産を少しずつ子や孫に移すことで、相続時の遺産を圧縮し、結果的に課税対象となる遺産を少なくすることが可能となります。
特に群馬県でも多くの人に使われているのが、「暦年贈与」とされる制度です。
■暦年贈与
贈与税制度では年間の非課税枠が設けられており、一人ごとに年間110万円以内なら税金が発生しないとされています。
この枠を活用し、年ごとに段階的に財産を少しずつ譲渡することで、長期間にわたり高い節税効果が期待できます。
たとえば、3人の子に毎年110万円ずつ贈与を10年間にわたって行えば、110万円 × 3人 × 10年 = 3,300万円を無税で渡せます。
贈与を行う際に気をつけたいポイントは以下の事項です：
- 書面で贈与契約を交わして「贈与の証拠」として残す
- 通帳や印鑑は受贈者自身の名義で管理させる
- 形式上の預金（名義だけ子や孫で実際は親が管理しているもの）にならないようにする
「贈与したという事実を証明できるか」が重要点です。
不動産の評価を下げて節税するには？
相続で引き継ぐ財産の中で大きなウエイトを占めるのが不動産です。
【地域名】においても不動産は算出方法によって課税額に違いが出やすいため、相続税軽減のために不動産を利用した節税法がたくさんあります。
代表的な方法が、「賃貸住宅を建てる」という対策です。
たとえば、現金1億円を使って賃貸アパートを建てると、その不動産の価値は建築にかかった金額より低く評価されます。
あわせて、土地の価値評価も貸家建付地と見なされ、一定の減額評価が適用されます。
結果として、相続時の財産価値が大きく減少し、税負担が減るという仕組みです。
一方で、問題点も考えられます。
- 空き室リスクや修理費などの管理上のリスクがある
- 投資に対する収入が確保可能かを検討することが求められる
- 物理的に分割が難しく、相続人同士のトラブルになりやすい
そのため、相続税の軽減だけに焦点を当てた不動産購入はよく考えて判断することが求められます。
できれば、資産の分配方法や収入の予測も加味して、専門家に相談しつつ進めることが推奨されます。
相続時精算課税制度と暦年贈与の使い分け
生前贈与には、暦年贈与とは別に「相続時精算課税制度」という制度も利用できます。
これは最大2,500万円まで無税で贈与できる制度で、活用の工夫次第でとても有効です。
■ 相続時精算課税制度の特徴
- 贈与する人は60歳以上の親や祖父母で、贈与を受ける人は18歳以上の子や孫に限られる
- 一度適用すると、以降は暦年贈与には戻せない
- 将来の相続時に渡した財産を相続財産に合算して見直して、相続税を精算
つまり、この仕組みを利用することで将来課税される前提で先に財産を移転できるという仕組みです。
活用する例としては、教育費の支援や家を買うための資金援助など、といったまとまったお金が必要なときに使えます。
特に、将来的に値上がりが見込まれる資産このような資産を先に譲渡することで、利益が大きくなる前に評価額を決めて、相続税を抑えることができるのです。
もっとも、この制度を適用するには申告手続きが必要となり、仕組みがやや複雑なため、税理士などの専門家と相談しながら進めるのが賢明です。
こうした形で相続税対策は「財産をどう減らすか」だけでなく「どのように評価されるか」「誰に、どんな時期に渡すか」といった点にも注目する必要があります。
そして何より亡くなる前に動くことが使える方法と節税の成果を最大限にするカギとなります。
群馬県での不動産がある相続の注意
群馬県でも、とりわけ争いごとや手続きのややこしさが顕著なのが「不動産」です。
土地や家屋は評価方法が難解で、現金のように分けることもできません。
土地・建物の相続では専門家レベルの知識と入念な手続きが求められます。
以下では土地や建物を含む相続において注意すべき点や近年の法律の改正や遺産の分け方のバリエーションについて解説します。
共有名義にしてしまうと起きるトラブル
相続手続きの中で「とりあえず兄弟で不動産を共有しておこう」という選択はかなりリスクが高いです。
共有名義とは、1つの不動産を複数人で共同所有する状態を指しますが、この共有にはさまざまなリスクが伴います。
- 売却や賃貸のたびに関係者全員の賛成が要る
- 修繕・固定資産税の負担割合でもめやすい
- 将来また相続されると、共有名義の継承が繰り返されて名義が入り乱れ
実務上も「不動産が売れない」「使いたいのに使えない」といった問題の多くは、共有名義に起因しています。
疎遠な親族や疎遠な関係の兄弟との共同所有になってしまうと、意見交換もできずに長い間放置されることも。
その結果、空き家・管理不全・固定資産税の滞納など、のような法的・経済的な問題へとつながりかねません。
相続登記の義務化とは？
2024年4月から、不動産の相続において大きな法改正が施行されました。
それが、「相続登記の義務化」です。
以前は相続に伴う不動産登記（相続登記）は義務ではありませんでしたが、今後は義務となり、違反した場合処分の対象となります。
■ 義務化の概要
- 相続が始まり相続人が判明してから3年以内に登記を申請する義務が生じます
- 正当な事情がないまま登記しなかった場合、10万円以下の罰金が科される可能性があります
この法改正の背景には、持ち主不明の土地の増加という社会問題があります。
登記手続をせずに放置された土地や建物が、公共事業の妨げになったり、災害時の危険になったりしているためです。
これまでのように「登記はあとでいい」と先延ばしにすることはできなくなったということです。
加えて、法定相続情報一覧図の作成を活用すると、登記手続きや金融機関での相続手続きが簡素化されます。
この一覧図は法務局で無料で作成できる使い勝手のいい資料なので、あらかじめ取得しておくのが賢明です。
売却・分筆・換価分割などの対処法
不動産の相続で具体的な障害となるのが、どのように分けるかという課題です。
土地や建物は物理的に分けられないことから、以下のような手段が検討されます。
■ 売却（換価分割）
相続対象の不動産をみんなで処分して、換価した金額を分ける手段です。
不満が出にくいだけでなく、現金に変えることで相続税の納税資金にも充てやすいという利点があります。
一方で、共有者全員の合意が必要であり、売却時期や価格でもめる場合もあるため、合意形成が大切です。
■ 分筆（ぶんぴつ）
広大な土地を分けて、何人かの相続人が個別に取得する方法です。
この手段によって、共有状態を回避できますが、地形や法規制の条件によっては分筆できないこともあります。
分筆後に「出入り口がなくなる」「再建築が不可能になる」などようなトラブルが起こる可能性があるので、あらかじめ行政機関や土地家屋調査士への相談が必要です。
■ 代償分割
土地や建物を1人が相続し、他の家族に現金で補填する方法です。
たとえば、長男が家を受け継ぎ、次男にはバランスを取るための現金を支払うというスタイルです。
このやり方は、所有権を維持しつつ納得できる分割が可能という利点があります。が、代償金を払う人の経済力が必要になるため、十分な検討が求められます。
不動産は一概に資産の一部にとどまらず、日常を過ごす空間であり家族の思い出が残る場所でもあります。
だからこそ、感情が絡みやすく、争いに発展しやすいというのが実態です。
後悔しない相続にするためには、早い段階から不動産の価値や名義、今後の利用や売却方針を家族で共有しておくことが最も重要です。
相続放棄と限定承認｜借金があるときの選択肢
相続というと、「財産を受け取る」という肯定的な印象を持たれるかもしれません。
しかし実情としては借金や未払い金などの「マイナスの財産」も相続の対象です。
遺産がプラスを超えてマイナスのほうが大きい、もしくは、そうした状況が想定される場合、「相続放棄」や「限定承認」という対処法を選ぶことができます。
これらの制度を理解しておくことで思わぬ借金を抱える危険を回避することができます。
相続放棄って何？手続きの流れと申立て方法
相続放棄というのは、財産を受け取る人がすべての権利や義務を放棄して相続をしないことを意思表示する制度になります。
この制度は「マイナスの財産が多い」「財産関係に関わりたくない」という場合に使えます。
相続放棄の基本的な特徴は以下のとおりです：
- 最初から相続権がないことになる（相続権が完全に消滅）
- 残る相続人の分配が増える
- 放棄を後から変更できない
■ 手続きの流れ
相続放棄は家庭裁判所への申述が必要です。
必要事項を書いた申述書を用意して必要な書類（被相続人の戸籍や自分の戸籍など）を添付して提出します。
何より大切なのは相続開始（故人の死亡）を知った日から3ヶ月以内に手続きを行うこと。
この期間を「熟慮期間」と呼び、この期間内に放棄をしなければ、自動的に相続を承認したとみなされることになります。
限定承認の利点と手続きの大変さ
相続放棄と共通点があるが違った仕組みとして、「限定承認」があります。
この手段はプラス資産の中で債務を引き継ぐというルールです。
要するに負債があってももらった財産より多い返済の責任はないという考え方です。
たとえば、相続される遺産に500万円の現金があり、700万円の債務がある場合、限定承認を利用すれば500万円までしか返済義務が生じず、、自腹で200万円を負担する必要はありません。
■ 限定承認の特徴
- 相続人の全員が連名で申述する必要がある（1人だけでは不可）
- 相続放棄と同じく、3ヶ月間のあいだに家庭裁判所に申述する
- 資産の一覧表の作成や公告の手続など処理が面倒
- いったん申述すると基本的に撤回できない
申請が難しいため群馬県でも税理士や弁護士の助けを借りることが多いです。
とくに相続する財産に土地や建物などの不動産や非上場株など価値の判断が難しい資産がある場合は価値の見積もりを誤ると予期せぬ負担が生じるリスクが伴います。
放棄する時期と3ヶ月以内の制限に関するポイント
放棄の手続きをする場合や限定承認を検討する際には3ヶ月以内に決めることが最大のポイントです。
とはいえ、相続財産の全貌がすぐには判明しないことも珍しくありません。
こういう時に利用できるのが、「熟慮期間の伸長申立て」という方法です。
所轄の家庭裁判所に申し立てを出せば3か月という決断猶予を延ばしてもらうことが可能です。
また、以下の点にも気をつける必要があります：
- 被相続人の口座から預金をおろす
- 遺品を独断で処分する
- 借金の一部を返済する
こうした行為は「単純承認」と見なされ、相続放棄が無効になる可能性が生じます。
放棄を迷っているときに財産を動かさないという態度が非常に重要です。
相続人が放棄した場合、次順位の相続人（きょうだいや甥・姪）に相続の権利が移るという点も忘れてはいけません。
自分が辞退すれば、それで完了ではなく次に遺産を受け継ぐ人にも適切な連絡を取ることが大切です。
このように、相続放棄や限定承認は財産を相続しないための強い手段である一方で期日や手順に細かいルールがあり、ルールを逸れると深刻な損害を受けるリスクもあります。
受け継ぐ財産に借金があるかもしれないときや中身がはっきりしないときはできるだけ早く税理士などのプロに相談して手続きの選択肢を整理しておくことが大切です。
群馬県の相続で税理士などの専門家に相談するタイミングと選び方
相続には、戸籍を取り寄せる作業、財産の調査、分割協議、名義変更、税金の申告など、たくさんの手続きが発生します。
しかもそれぞれの分野で専門分野が分かれており、法務・税制・登記手続き・心理的配慮に至るまで広い知識と対応力が必要です。
そこでカギとなるのが、「どのタイミングで」「どこに」相談するべきかを事前に理解しておくことです。
ここでは、相続に関わる専門家のタイプと役割、いつ相談するか、選び方のポイントをしっかり説明します。
税理士と司法書士と弁護士の違い
相続をめぐる相談と一口にいっても、専門家の種類によって専門分野が違います。
主に登場するのは、税理士や司法書士、弁護士の三者です。
それぞれの役割は次のように整理可能です。
■ 税理士：税申告と節税の専門家
- 相続税が発生するかどうかの診断
- 相続税申告書の作成と提出
- 財産評価や資金対策など節税の助言
相続税の対象になる可能性があるときは、早期に税理士に相談しておくことで不要な課税を回避できます。
土地の価値評価や非上場株式の評価なども含め、専門家の知識が不可欠になる局面では必要不可欠です。
■ 司法書士：登記や相続手続きの実務を担当
- 相続登記の申請手続き
- 法定相続情報一覧図の作成支援
- 相続関係調査・戸籍集め・協議書作成
2024年の法制度の変更によって登記の義務化が進み、司法書士の役割は一層重視されています。
書類準備に不安がある方や、名義変更が難しいと感じる方にはとても心強い存在です。
■ 弁護士：相続争いの解決に強い
- 相続人同士のトラブル時の話し合いの代理・調停による解決・訴訟手続き
- 遺留分侵害額請求や遺言の有効性に関する争い対応
- 遺言執行者としての職務
遺産の分け方の話し合いが話がまとまらないときや、兄弟間で対立が発生している場合には、弁護士の関与が必要です。
法律の専門的な視点から状況を分析し、問題解決に導いてくれます。
「誰に・いつ・何を」相談すべきか
相続に強い専門家に相談すべきタイミングは、抱えている問題の種類に応じて左右されます。
以下の目安を目安にしてください。
■ 相続開始後すぐのタイミング（1ヶ月以内）
- 死亡届や葬儀が一段落した時点で、財産や家系の調査を進める
- 税理士・司法書士に頼めば、戸籍関係書類の集めや誰が相続人かの判断が円滑になる
■ 税金の有無を確認したいタイミング（3ヶ月以内）
- 遺産全体の評価額が控除の上限を超えそうなときは、税理士に早期相談
- 過去の贈与や名義預金があるかどうかも含めて、課税対象になるかを判断してもらうことが必要です。
■ 相続人と争う可能性があるとき（随時）
- 家族・親族間で話がこじれそうなとき、気持ちの衝突があるときは弁護士の出番
- 家庭裁判所での調停や裁判になりそうなときには、法律の専門家の介入が不可欠です
無料相談と顧問契約の区別
群馬県でもまた多くの専門家は、初回の相談を無料で実施しています。
税理士事務所などでは、相続税試算の無料相談をきっかけに、今後の展開を決定することが可能です。
以下のようなケースでは、長期的な顧問契約や委任契約が適当です：
- 遺産分割協議書の作成や相続登記も一括で依頼したい
- 複雑な不動産評価や未公開株の評価が必要
- 争い事への対処として関係者との交渉や調停手続きが見込まれる
どの専門家に依頼するか考える上では、相続の経験が豊富かどうかを必ず確認してください。
同じ税理士や司法書士でも、強みのある分野が人によって違うため、評価や所属先、実績などを確認しておけば安心できます。
群馬県での相続で後悔しないために
相続は、誰しもにとって避けられない家族の節目といえます。
財産の有無に関係なく、正しい準備と知識があるかどうかで、遺された家族の精神的・物理的負担が大きく変わります。
これまでの章では、相続の基本から必要な申請手続き、税負担の問題、トラブル対策、プロの活用方法までを説明してきました。
ここでは、それらをふまえたうえで、「今、何をすべきか」という視野で、実行できる方法を整理します。
家族と話をすることから始めよう
相続を円滑に進行させるためのはじめのステップは、家族で話し合うことです。
このステップは、相続の金額や相続税が発生するかどうかに関係しません。
かえって、分ける財産が少ないときほど、感情のもつれによる対立が起こりやすいのです。
話し合いの対象となる内容例：
- 誰がどんな財産を相続するのか、望んでいるか
- 持ち家を誰が取得するか、売却の希望があるか
- 生前贈与や支援の有無と、他者へのバランス感覚
- 認知症や介護が必要になった場合の費用と役割の決定
なかでも親世代がまだ元気なうちに、終活としてやんわり話題にすることができれば、気軽に話を始めやすくなります。
相続における見える化と準備が安心の決め手
現実に相続が発生したとき、戸惑うケースが多いのが、財産の所在が不明という悩みです。
通帳、不動産の権利書、保険証券、借用書や借入関係の書類などがバラバラの場所に保管されていたり、家族に内容が共有されていないケースが群馬県でも多々あります。
こういった事態を防止するには、財産目録の作成がとても有効です。
財産の一覧とは、財産の分類・場所・価値などを一覧にまとめたもので、手続きを円滑にするだけでなく、遺言書と併用することで相続意図を明確にできます。
合わせて取り組みたい対策：
- エンディングメモの活用（財産や連絡先、希望を記入）
- 遺言書を作って保管する（特に不動産を含む場合は必須）
- 家族関係の法的確認（戸籍謄本や家系図の作成）
- 相談先となる専門家の選定
上記のような準備を家族信託として公式に準備する動きが加速しており、判断ができる段階で、制度を通じて財産の受け渡しを整える方法として群馬県でも重視されています。
「うちは大丈夫」と思わず、早めの対策を
相続をめぐる問題の大多数は、実際には「相続税の金額が高すぎた」などの税務上の問題ではなく、意見の相違や情報の不備が発端で起こります。
- 親の世話をしていた家族が正当に評価されなかった
- 特定の相続人が通帳を持っていて疑念を抱かれている
- 法律の知識が乏しいまま、勝手に手続きを進めた
こういった感情の差異が、築いてきた関係を傷つけ、本来の相続が争いの場になるという結果になります。
だからこそ、「財産がほとんどないから」「兄弟が仲良しだから問題ない」という慢心が大きな落とし穴です。
事前の少しの行動が大きな安心をもたらすという気持ちで、段階的に進めていくことが必要です。
相続は「未来の話」ではなくすぐ始められる対策
この記事では、相続の基本情報から現実的な作業や法制度、税務面、感情面の話まで、多岐にわたる内容を紹介しました。
相続問題は決して他人事ではありません。
すべての家庭に、避けて通れない現実であると言えるでしょう。
そのときに、家族が慌てずに、安心して次に進めるように。
今やれることを、自分のできるところから始めてみてください。
具体例としては：
- 手元にある預金通帳や不動産の情報を整理しておく
- 家族と相続に関する会話を違和感なく話せる時間を持つ
- 無料相談を利用して、税金や相続手続きの不明点を専門家に聞いてみる
- 「また今度」と先送りするのではなく、「今すぐ10分だけでも確認する」
このようなちょっとした行動が、相続で失敗しない出発点となる行動になります。