- はじめての相続、何から始めればいい？
- 相続税っていくらかかるの？課税対象と計算方法
- 四ツ谷での相続でトラブルが起きる典型パターンと予防法
- 相続税対策は四ツ谷でも生前から始めるのがポイント
- 遺言書の種類と法的効力｜書き方や注意点
- 四ツ谷での不動産が含まれる相続の注意点
- 四ツ谷で相続の不動産がいくらで売れるか査定する
- 四ツ谷で相続した不動産の土地活用は売る？家や土地の税金・手続き・トラブル回避のすべて
- 相続放棄・限定承認｜借金がある場合の選択肢
- 四ツ谷での相続で専門家に相談するタイミングと選び方
- 四ツ谷での相続で後悔しないために今できること
はじめての相続、どうすればいい？
親族の不幸という予期せぬ出来事の中で残る家族が対処しなければならないのが相続です。
悲しむ間もなく、手続きや準備、家族同士の調整に忙殺されるというケースが四ツ谷でも少なくないです。
相続には法律や相続税などの専門的な知識が必要不可欠なうえに、判断を先延ばしにすると意外なトラブルに発展する可能性もあります。
それゆえに何から手をつければよいかをあらかじめ理解しておくことが大切です。
このページでは相続の基礎から相続税の仕組み、トラブルの予防策、生前の備え、四ツ谷における専門家の利用を網羅して紹介しています。
「まだ関係ないと思っている」「財産が少ないから」と考えている方でも、ぜひ一読いただきたい内容です。
相続の全体像を把握することが大切
「相続」と一口に言ってもその中身は幅広いです。
誰が引き継ぐのか（法定相続人）、何を相続するのか（遺産の種類）、どんな配分にするのか（遺産分割）、税金はいくらかかるのか（相続税）など、といったようにさまざまな点が関係しています。
まず押さえておくべきなのは相続手続きには開始から期限までのタイムスケジュールがあるということです。
たとえば四ツ谷でも相続税の申告・納付は被相続人（亡くなった方）が亡くなってから10か月以内とされています。
また相続放棄や限定承認という判断肢も原則としては3ヶ月以内に申請する必要があります。
戸籍資料や財産一覧の取得、金融機関や法務局への届出など、多くの手続きを同時にこなさなければならないため、基礎知識がないと戸惑いやすいのが実情です。
近年では少子化・高齢化・非婚化の影響で相続関係が複雑化しやすくなっており、「相続は争族」と表現されるほどもめ事のもとになることも多いです。
このような事情を考えると「うちには関係ない」と思っていても、実際にその時が来たときに慌てないための準備は誰にとっても重要です。
正確な知識を前もって把握することが、円滑な相続手続きを進める出発点だといえるでしょう。
相続人の確認と相続財産の調査
相続手続きを進めるうえで最初にすべきことは「誰が遺産を受け継ぐのか」を明確にすることです。
民法では配偶者は必ず相続人に含まれ、それ以外に血縁関係に基づく順番が決まっています。
相続順位は以下のとおりです：
- 第1順位：子供
- 第2順位：両親
- 第3順位：兄弟姉妹
仮に亡くなった人に子がいるなら、親や兄弟姉妹には相続権がありません。
子供がいない場合は親が相続人となり、それもいなければ兄弟姉妹へと権利が移っていきます。
養子や認知された子供もまた法律上の相続人にあたるので、戸籍調査が不可欠です。
したがって最初のステップとして被相続人の出生から死亡までの戸籍をすべて集めることが求められます。
これは四ツ谷の役場で請求できますが、古い戸籍（いわゆる「改製原戸籍」）などが含まれるケースでは、複数の市町村をまたいで取り寄せなければならないことがあります。
誰が相続人か確定したら、その次は「何を相続するのか」つまり財産の内容確認です。
- 預貯金および株式といった金融財産
- 自動車や貴金属、骨董品などを含む動産財産
とくに重要なのは借金などの負の財産も全て相続財産となる点です。
負債が多額であれば相続を放棄するか限定承認をする点が四ツ谷でも重要です。
財産を調べるには金融機関とのやりとりや契約内容の精査が求められ、とても負担が大きい作業となります。
整理して一つにまとめておくと相続手続きが進めやすくなります。
相続財産の分配・名義変更・相続税申告の大まかな流れ
相続人と財産の概要が把握できたら、次のステップは相続財産の分配段階になります。
ここでは、相続人全員で「遺産分割協議」を行い、合意した内容を「遺産分割協議書」にまとめることが必要です。
この書面には、どの相続人がどの資産をどのように相続するかを具体的に記載し、相続人全員の署名・実印・印鑑証明を添える必要があります。
この文書は後の名義変更や相続税の申請の根拠となる不可欠な文書です。
遺産分割が済んだら、次に必要なのが名義書き換えの手続きです。
以下に示すのは主な手続きのサンプルです：
- 土地・建物の名義変更：法務局で登記変更を申請
- 銀行口座の手続き：各金融機関へ申請
- 株の名義変更：証券会社で手続き
これらの手続きは、相続人一人が独断で進めることはできず、全員の合意が必要です。
不動産の名義変更登記に関しては、最近の法制度の改定により、義務化（2024年4月から）になっており、守らないと罰金が課されることがあります。
重要なのが相続税の申告です。
納付と申告の締切は「相続開始（被相続人の死亡）」より10か月以内と定められています。
たとえ対象となる財産がなくても、配偶者に対する税額控除および小規模宅地等の減額制度の適用を受けるには申告が必要なケースもあるため留意が必要です。
このように、相続の一通りの過程は思った以上に広範です。
相続人同士が円満でも、対応が遅れることで思わぬトラブルに発展するケースもあるため、必要な手続きの時期をしっかり把握し、早めの対応を心がけることが四ツ谷でも重要です。
相続税はいくらかかる？課税対象と計算方法
相続についての悩みのなかで、四ツ谷でも多数の方が気にかけるのが「相続税の金額はいくらか？」という疑問です。
一言で言えば、相続税は相続財産の総額や相続人の状況によって大きく変動するため、一律ではありません。
中には相続税がかからないこともあります。
以下では、課税対象となるかどうかを判断するための基礎控除の考え方や、実際の計算方法、相続税率、そのうえで節税に使える控除の仕組みについて詳しく説明します。
相続税の基礎控除額と課税範囲の目安
税金が発生するか否かは、はじめに「非課税額を超えるかどうか」で判断されます。
控除とは、基準額までの相続財産には非課税となるというルールで、以下の式で計算します。
相続税の非課税枠＝3,000万円＋600万円×法定相続人の人数
一例として、配偶者と子ども2人が相続対象者の場合、法定相続人の数は3人となるので、
→3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円
この例では、全体の遺産額が4800万円を下回れば課税されないことになります。
不動産資産や金融資産などの財産の評価額が、このラインを上回っているかを確認することが、はじめにすべきことです。
なお、相続人の数には相続放棄をした人も含まれるため、注意が必要です。
相続税の課税率と現実的なシミュレーション
基礎控除額をオーバーした部分に対して、相続税が課税されます。
適用される税率は、相続財産の課税額に応じて10%〜55%までの累進課税となっています。
以下は相続税の速算表の一部です：
| 課税価格（法定相続分） | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | 0円 |
| 3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 6億円以下 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超 | 55% | 7,200万円 |
例えば、基礎控除後の課税遺産総額が6,000万円だった場合、配偶者と子供1人の2名で均等に分配したとすると、1人あたり3,000万円。
15パーセントの税率、50万円の控除が適用され、各人の税額は400万円（450万円から控除額50万円を引いた額）となります。
一方で、妻や夫などの配偶者や未成年の子どもには特別な控除が認められることもあり、実際の納税額はこの金額より減額されることが一般的です。
配偶者控除・未成年控除・障害を持つ方の控除などの税制上の特例
相続税の支払いを少なくするために、条件に該当する相続人には控除制度が使えます。
基本となる特例を説明します。
■ 配偶者の税額軽減（配偶者控除）
夫または妻が受け取った相続した財産については、1億6,000万円あるいは法的な相続分のより大きいほうの金額まで、課税されないという制度です。
この制度は、夫と妻の間での財産の相続に関しての優遇措置として設けられており、非常に有利な制度です。
■ 未成年者控除
未成年者が相続を受ける場合には、満20歳になるまでの達するまでの期間、年10万円ずつが免除されます。
年齢が15歳の場合、10万円×5年で50万円の控除が適用されます。
■ 障害者控除
障害を持つ相続人については、85歳に到達するまでの残りの年数、1年あたり10万円（特別障害者は20万円）が控除されます。
年齢計算には端数の年を切り上げる処理も認められます。
これらの特例控除は申告をすることで認められるため、「相続税がゼロなら手続き不要」と思い込んでいると不利になるケースが四ツ谷でもあります。
なかでも配偶者の特例控除は申告しないと適用されないため、申告が不要と判断しても、特例制度を適用するなら必ず届け出が必要です。
不動産の評価方法や生命保険の非課税枠（法定相続人1人あたり500万円）などもあり、税金の支払いを減らすさまざまな仕組みが整備されているゆえに、できるだけ早めに全体の内容を理解し、適切な対処を考えることが大切です。
四ツ谷での相続においてトラブルになる典型的なパターンと予防法
「私たちは兄弟で仲がいいので、相続問題は起きないと思う」、そう考える人も少なくありません。
しかし現実には、相続の問題から家族や親戚との関係が悪くなり、関係が断絶する事例は四ツ谷でもよく見られます。
遺産相続の争いの多くは、相続財産の分け方、情報伝達の不備、コミュニケーションの欠如が原因となっています。
以下では、具体的なトラブルのパターンと、それを未然に防ぐためのポイントを解説します。
遺産分割の話し合いの紛糾・兄弟間の不公平感
最もよくある相続の問題は、分割協議で争うパターンです。
被相続人が遺言書を残していなかった場合、相続に関わる人たち全員で「どの相続人が、何を、どれだけ相続するのか」を合意して決定する必要があります。
ところが、次のような要因があると、納得できない気持ちから人間関係の悪化につながることがあります。
- 第一子が親と同居し、親の世話をしていたが、それが評価されない
- ある子どもだけが生前に多額の援助を受けていた
- 遺産の多くが不動産が主体で、等分が困難である
とりわけ不動産が絡む場合、売却して現金で均等に分ける「換価分割」が成立しにくいと、複数人での所有となり売るためには同意が必要で、対応が長期化・複雑化することも少なくありません。
「決められた割合で分ければ大丈夫」と考えられがちですが、実際には感覚的なものや過去の経緯が関係して、すぐには話がまとまらないことが四ツ谷でもよくあります。
遺言が残されていないときに生じやすい揉めごと
書面による遺言がないときの相続では、「自分の取り分はどれくらいか」「誰がどの財産をもらうのか」このような協議がゼロから始まります。
その結果として、各人の意向が一致しにくく、話がまとまらないという状況になります。
特に、下記の事例は警戒すべきです。
- 親が亡くなったあとに、遺書があるかどうかで見解が食い違う
- 親族間の付き合いがなくて、連絡を取り合っていない
- 認知症を患う親と暮らしていた相続人が財産の管理をしていたが、使途不明金がある
こうした場合には、裁判所の介入による解決に進展する可能性が生じます。
遺産相続が揉めごとの原因になるとは、まさにこうした背景から来ているのです。
再婚家庭や内縁関係・婚外子などの家庭のかたちの多様化によって、法律で決められた相続人の範囲や相続する割合に関する認識不足が問題を引き起こす例が四ツ谷でも増えています。
トラブルを防ぐための遺言の利用
相続時の揉め事をあらかじめ避ける最善の対応策が、「遺言を書くこと」です。
遺言書があることで、相続人同士での協議ではなく、故人の意向に従って相続内容を決めるという選択ができます。
遺言には主に主に次の2形式があります：
■ 自筆証書遺言
被相続人が全文を自筆で書く形式。
2020年からは法務省管轄での保管制度がスタートし、家庭裁判所の検認が不要になったことで、気軽に使えるようになりトラブルも減っています。
■ 公正証書遺言
法務局指定の公証役場で専門の公証人によって作成してもらう正式な遺言。
書き方の間違いで無効になる可能性が低く、安全性が高いという点が特徴です。
遺言書を準備するときには、「誰にどの資産をどれだけ与えるのか」を明確に記載し、心情への配慮も記載することが望ましいです。
また、遺留分を意識することもおろそかにしてはいけません。
遺留分とは、配偶者や子どもなどの一定の法律上の相続人が持つ最低限必要な相続割合を指し、この最低限の相続分を侵害すると「遺留分侵害額請求」を引き起こす可能性があります。
遺言を準備する場合には、専門家（弁護士・司法書士・行政書士）の助言を受けることが望ましいといえます。
円満な相続を成功させるには、法的な整合性ならびに感情面のケアの両面が求められます。
遺言書の種類と法的効力｜書き方と注意点
相続問題を予防し、家族間の問題を軽減するために、もっとも効果的なのが「遺言書を書くこと」です。
遺言書があることで遺産の割り方や相続人同士の調整が容易になり、争いを未然に防ぐことが可能です。
遺言書には種類があり形式ごとに法律上の効果が異なります。
ここでは遺言の基礎的な内容から作成時に気をつけたい点まで、実務的な観点でやさしく解説します。
自筆証書遺言と公正証書遺言の違い
遺言書には複数の種類がありますが、四ツ谷においても広く利用されているのが以下の2つです。
■ 自筆証書遺言
自筆証書遺言は、自分自身が自らすべて記述して作成できる、手軽に残せる遺言書になります。
費用なしで、思い立ったときにすぐに書けるという強みがあります。
その一方で問題点も多数あります。
- 内容に誤りがあると無効になる可能性がある
- 遺言書が所在不明になる、あるいは書き換えられるおそれがある
- 相続が始まった際に家庭裁判所による検認手続きが必要
とくに「検認」手続きは、すべての相続人に対する通知義務があるため、遺言書の存在を知らせたくないケースでは適さないと言えるでしょう。
2020年以降は「法務局による保管制度」が始まり、法務局に保管を依頼すれば検認手続きが不要となり、信頼性も増します。
料金は数千円ほどで安価で、近年はこの制度を利用する方が増えています。
■ 公正証書遺言
公正証書遺言は、公証人が作成に関与する法的に整った遺言書です。
公証人役場で2名以上の証人の確認のもと、口頭で伝えるあるいは書面を提出して伝え、それをもとに文書化してもらいます。
大きな利点としては以下のとおりです：
- 形式不備で効力を失う恐れがない
- 原本が公証役場に保管されるため、失われたり変えられることがない
- 裁判所での検認手続が不要
作成費用は財産の額に応じて変動しますが、5万から10万円程度で作成できるケースが四ツ谷でも一般的です。
配慮すべき内容が多いときや、相続人が多いケースでは公正証書による遺言が最適といえます。
法律の改正に伴う自筆証書遺言の保管制度とはどんなものか？
2020年7月より始まった「自筆証書遺言書保管制度」は、自筆証書遺言のもっとも問題とされていた紛失や見つからない、改ざんのリスクを減らす仕組みです。
法務局へと遺言書を保管してもらうことで次のような利点が得られます：
- 家庭裁判所の検認が不要
- 全国各地で申請や閲覧ができる
- 相続人が遺言の有無を確認しやすい
費用は1枚あたり3,900円。
手続きを行うときには身元の確認が行われ、本人が健在なうちにだけ使える制度です。
証人は必要なく、内容は他人に知られずに済みます。
ただし、法的に適正かどうかまでは審査されないため、法的に有効な遺言書であるかどうかは、やはり専門家の確認を得たほうが確実です。
遺言作成時の一般的なミスと失敗例
遺言書は、「書けばそれでよい」という性質のものではありません。
以下のようなミスがあると、苦労して作成した遺言書が効力を持たないか、結果としてトラブルの種となる可能性もあります。
■ 財産の記載があいまい
「預金を長男に相続させる」と書いてあっても、どの金融機関の具体的にどの口座かが特定されていなければ有効と認められないおそれがあります。
■ 相続人の氏名が不正確
「次男に」とだけ書くと、同一名の家族が複数該当するケースでは争いの原因になります。
氏名・生年月日などで明記するのが基本です。
■ 法定相続人の遺留分を侵害
遺言によって全財産を限定された相続人に渡す内容にした場合、他の相続人が「遺留分侵害額請求」を申し立てる恐れがあります。
遺留分を無視しないことが重要です。
■ 日付や署名がない
遺言書には日付とサイン、ハンコが不可欠です。
これがないと、形式不備として無効とされるおそれがあります。
以上を踏まえると、遺言書の作成は「自分の気持ち」だけでなく法的要件と実行性を両立させる必要があります。
希望する内容が誤解なく伝わるように、相続に強い税理士・弁護士・司法書士などの専門家とともに作成することが強く望まれます。
相続税対策は四ツ谷でも生前よりやっておくのがポイント
相続税は、財産の持ち主が亡くなった瞬間に、その財産にかかる税金しかし、実際の相続税対策は被相続人が生きているうちに始めることが原則です。
相続が始まってからでは可能な対策は少なく、有効な節税方法も適用できなくなるからです。
以下では、相続税負担を軽減するために理解しておきたい事前に行う対策について、典型的な手段と注意点をわかりやすく紹介していきます。
生前贈与の活用の仕方と留意点
相続税の節税手段として真っ先に思い浮かぶのが「生前贈与」になります。
生きているうちに資産を段階的に子や孫に渡すことで、亡くなったときの遺産額を減らし、その結果相続税の課税対象を抑えることが可能となります。
特に四ツ谷でも多くの人に使われているのが、「暦年贈与」とされる制度です。
■暦年贈与
贈与にかかる税金には年間で免税となる枠が決められていて、1年につき110万円までの金額は贈与税がかからないと定められています。
この非課税枠を使い、年ごとに段階的に財産を少しずつ譲渡することで、時間をかけて節税メリットを享受できます。
たとえばのケースでは、3人の子に年ごとに110万円を渡せば10年間続けると、110万円 × 3人 × 10年 = 3,300万円を無税で贈与できます。
贈与で意識すべき点は次の点です：
- 贈与契約書を作成して「贈与の記録」として残す
- 口座や印鑑は本人名義で保管してもらう
- 名義だけの預金（名義は子や孫でも実態は親が管理）にならないようにする
「贈与したという事実を証明できるか」がポイントです。
不動産評価を下げて税負担を減らすには？
相続財産の構成要素の中で大きなウエイトを占めるのが不動産です。
【地域名】においても不動産は評価の基準により相続税額に大きな差が出るため、節税対策として不動産を活用する対策が多く存在します。
代表的な手段として、「賃貸住宅を建てる」といった方法です。
たとえば、1億円の現金で貸しアパートを建築すれば、その資産評価額は建築費よりも低くなります。
さらに、土地の価値評価も「貸家建付地」となり、一定の減額評価が適用されます。
結果として、相続対象資産の評価が大きく下がり、相続税が軽減されるという流れです。
一方で、問題点も考えられます。
- 空室リスクや修繕費などの運営上の課題がある
- 投資額に応じたリターンが得られるかを検証する必要がある
- 不動産を分けにくく、相続人間の争いの種になりやすい
ゆえに、税金対策だけを狙った不動産の取得はよく考えて判断することが必要です。
可能であるならば、遺産分割の見通しや収益性も見据えて、専門家と一緒に進めることが推奨されます。
相続時精算課税制度と暦年贈与の活用方法
生前に贈与する方法には、暦年贈与以外にも「相続時精算課税制度」という方法も利用できます。
この制度は2,500万円までなら贈与税がかからない仕組みで、利用の仕方によっては大きな効果が期待できます。
■ 相続時精算課税制度の特徴
- 贈与する人は60歳以上の親や祖父母で、受贈者が18歳以上の子・孫に限定される
- 一度選んでしまうと、後から暦年贈与に切り替えられない
- 将来の相続時に渡した財産を相続財産に計上して再度計算し、税額を再計算
つまり、この方法を用いれば将来課税される前提で先に財産を移転できるという仕組みです。
使いやすい場面としては、教育費の支援やマイホーム購入資金の贈与など、のような大きなお金が必要な場面で有効です。
特に、将来値上がりしそうな不動産や株式といったものを先に譲渡することで、含み益が増える前に評価しておき、節税効果を得るのがメリットです。
ただし、この仕組みを使うには贈与税の届け出が不可欠で、仕組みがやや複雑なため、税理士などの専門家と相談しながら進めるのが賢明です。
このように相続税対策は「資産をどのように減らすか」に加えて「評価基準がどうなるか」「いつ、どの相手に渡すか」といった点にも注目する必要があります。
そして何より早いうちに動くことが選べる手段と節税効果を最大化する鍵です。
四ツ谷での不動産を含む相続の注意点
四ツ谷でも、特に問題や手続きのややこしさがよく見られるのが「不動産」です。
不動産（土地・建物）は評価の仕方もわかりづらく、現金のように分けるのが難しいです。
不動産の継承にあたっては実務的な知識と冷静な対処が不可欠です。
以下では不動産を伴う相続に関して押さえておきたい点や最近の法改正、分け方の選択肢などについて紹介します。
共有名義によるトラブル
遺産分割の際、仮に兄弟全員で不動産を共有しておこう」という判断は注意が必要です。
共有名義とは、一件の不動産を複数人で共同所有する状態を表しますが、この共有には以下のようなリスクがあります。
- 売却や賃貸のたびに関係者全員の賛成が要る
- 維持費や税負担でも対立しやすい
- 将来的にさらに相続が発生し、共有名義の継承が繰り返されて権利関係が複雑化
実務上も「売却できない不動産」「利用したいのに使えない」というトラブルの多くは、名義の共有が原因です。
疎遠な親族や疎遠な関係の兄弟との共同名義になってしまうと、協議すらできないまま長い間放置されることも。
結果として、住まない家・維持不能・税金の負担増など、といった法的・経済的な問題へと発展しかねません。
相続登記の義務化とは？
2024年4月から、不動産の承継に関して新たな法律が始まりました。
それが、「相続登記の義務化」です。
以前は相続での所有権登記（相続登記）は任意でしたが、これからは義務になり、違反した場合罰金が課されます。
■ 義務化の概要
- 相続が始まり相続人が判明してから3年以内の登記申請義務が発生
- 正当な事情がないまま申請をしなかった場合、最大10万円の過料になるおそれがあります
この法改正の背景には、持ち主不明の土地の増加という社会問題があります。
登記手続をせずに放置された土地や建物が、インフラ整備の障害になったり、防災面で問題になったりしているためです。
これまでのように「登記はあとでいい」と先延ばしにすることはできなくなったということです。
さらに、法定相続一覧図の作成を用いることで、登記の申請や銀行などでの手続きも簡単になります。
この一覧図は法務局でタダで取得できる使い勝手のいい資料なので、同時に手に入れておくと便利です。
売却・分筆・換価分割などの対策
不動産相続において具体的な障害となるのが、「どう分けるか」という問題です。
相続する不動産は物理的に分けることが難しいので、以下のような方法が採用されることがあります。
■ 売却（換価分割）
不動産を共同で売り、売却代金を分割する方法です。
不満が出にくいうえ、売却して現金化することで納税にまわせるという利点があります。
ただし、全ての共有者の合意が必要であり、タイミングや値段で争いが起きることがあるので、丁寧な話し合いが欠かせません。
■ 分筆（ぶんぴつ）
大きな敷地を区切って、各相続人が個人ごとに受け取る方法です。
この手段によって、共有状態を回避できるものの、土地の形や法規制の条件によっては分割できないケースもあります。
分筆後に「出入り口がなくなる」「建て替えできなくなる」などといったトラブルが起こることがあるので、事前に行政や測量士への確認が必要です。
■ 代償分割
相続対象の不動産を単独で取得し、他の家族に代償金を現金で渡す方法です。
たとえば、長男が自宅を相続し、次男に同じ価値の金額を渡すといった方法です。
このやり方は、所有権を維持しつつ納得できる分割が可能という長所があります。一方で、代償金を払う人の経済力が必要になるため、十分な検討が求められます。
不動産というものは一概に「財産の一部」というだけでなく、生活の場であり過去の時間が詰まった空間といった側面もあります。
そのため、感情の対立を招きやすく、紛争に発展しやすいのが現実です。
トラブルのない相続を実現するには、相続が発生する前に資産価値や所有名義、将来的な活用・処分方針を家族で意思を確認しておくことがとても大切です。
相続放棄と限定承認｜借金がある時の選択肢
相続というと、「財産が手に入る」という良い印象と考える方もいるでしょう。
しかし現実のところ借金などの「負の財産」も相続の対象です。
相続財産が利益以上に負債の方が多い、あるいは、そうなる可能性がある場合、「相続放棄」や「限定承認」という手段があります。
これらの制度を知っておくことで無用な借金を負うリスクを逃れることができます。
相続放棄の意味は？家庭裁判所での申請方法
相続放棄とは、財産を受け取る人が全ての相続関係を断ち相続をしないことを表明する制度です。
この制度は「マイナスの財産が多い」「相続に巻き込まれたくない」という状況で有効です。
相続放棄の主な特徴は以下のとおりです：
- はじめから相続人でなかったことになる（相続権が完全に消滅）
- 他の相続人の取り分が増える（法定相続分の再計算）
- いったん放棄すると撤回できない
■ 手続きの流れ
相続放棄をするには家庭裁判所に申請が必要となっています。
申述書に記載し、書類一式（戸籍や印紙、切手など）を一緒に提出します。
最も重要なのが相続開始（故人の死亡）を知った日から3ヶ月以内に手続きを終えること。
これを「熟慮期間」と呼び、この期間内に放棄をしなければ、自動的に相続を受け入れたことになることになります。
限定承認のメリットと手間のバランス
相続放棄に似ているが異なる制度に、「限定承認」があります。
これは、プラスの遺産の範囲内で借金を引き継ぐというルールです。
簡単に言うと借金があっても、相続財産以上の弁済義務は発生しないという考え方です。
例として相続される遺産に500万円の現金資産があり700万円の債務がある場合、限定承認を利用すれば500万円を上限として返済責任が発生せず、追加で200万円を払うことはありません。
■ 限定承認の特徴
- 相続人全員で連名で申述する必要がある（1人では手続き不可）
- 相続放棄と同じく、3ヶ月以内に家庭裁判所に申し立てる
- 財産内容の記録や告知作業など手続がややこしい
- 申述後に取り消すことはできない
手続きが複雑であるため、四ツ谷でも税理士や弁護士の助けを借りることが多いです。
とくに遺産の中に土地や建物などの不動産や非公開株など評価が難しい資産がある場合は、評価を間違えると予期せぬ負担が生じるおそれもあります。
相続放棄をする時期と3ヶ月ルールの注意点
放棄の手続きをする場合や限定承認を選ぶときに3ヶ月以内に決めることが最大の注意点です。
とはいえ、相続財産の全貌がすぐには分からないこともよくあることです。
こうした場合に使える制度が「熟慮期間の伸長申立て」となります。
家庭裁判所に申し立てを出せば3ヶ月の判断猶予を伸ばすことが認められます。
さらに下記のことにも気をつける必要があります：
- 亡くなった方の口座から現金を引き出す
- 遺品を勝手に売却する
- 借金の一部を返済する
これらの行為は「単純承認」と見なされ、相続放棄が無効になる可能性があります。
放棄の検討中に財産を動かさないという考え方が欠かせません。
放棄したケースでは次の順位の人（きょうだいや甥・姪）に相続の権利が移るという点にも注意が必要です。
自分だけが放棄して、それで完了ではなく次に権利がある人にも適切な連絡を取ることが求められます。
このように、相続放棄や限定承認は財産を引き継がないための大きな対策ですが、期限や形式に厳しいルールが存在しルールを逸れると大きな損失につながるリスクもあります。
遺産の中に借金が含まれていそうなときや、財産の内容が不透明なときは早めに税理士などの専門家へ相談して手続きの選択肢を整理しておくことが重要です。
四ツ谷の相続で税理士などに相談するタイミングと選び方
相続には、戸籍の収集、財産調査、財産の分配協議、名義変更、相続税の申告など、多くの手続きが必要です。
しかもそれぞれの分野で対応すべき内容が異なり、法律・税制・不動産登記・家族間の感情調整に至るまで多角的なサポートが必要になります。
そこでカギとなるのが、「どの時点で」「どこに」相談するかを把握しておくことです。
ここでは、相続を支える専門家と担う役割、相談すべき時期、選ぶ基準を詳しく解説します。
税理士と司法書士と弁護士の違い
相続の相談と一口にいっても、どこに相談するかによって得意分野が異なります。
主に登場するのは、税理士や司法書士、弁護士の三者です。
各専門家の役割は次のように整理可能です。
■ 税理士：相続税の申告と節税対策のプロ
- 相続税が発生するかどうかの診断
- 税務申告書の作成・提出
- 財産評価や資金対策など節税の助言
課税の可能性があるなら、初期のうちに税理士に相談しておくことで余計な税負担を回避できます。
土地評価や非上場株式の評価なども含め、専門家の知識が不可欠になる場面では外せません。
■ 司法書士：登記や相続手続きの実務を担当
- 相続による不動産登記
- 法定相続情報一覧図の作成サポート
- 相続人の特定・戸籍の収集・分割協議書の作成
2024年の法律改定にともない相続登記が義務となり、司法書士の存在は高まっています。
手続きの流れがわからない方や、名義変更に不安がある方にとって頼れる専門家です。
■ 弁護士：トラブル対応の専門家
- 相続における紛争時の代理での交渉・調停による解決・裁判での対応
- 遺留分侵害額請求や遺言書の無効を主張する際の対応
- 遺言内容の実行業務
遺産の分け方の話し合いがまとまらない場合や、兄弟同士で争いが起きている場合には、弁護士のサポートが必要です。
法律の専門的な視点から状況を分析し、問題解決に導いてくれます。
「誰に・いつ・何を」相談すべきか
相続に強い専門家に相談すべきタイミングは、「何を悩んでいるか」によって左右されます。
次の目安を参考にしてください。
■ 相続発生直後（〜1ヶ月）
- 死亡届の提出や葬儀が終わった段階で、戸籍と財産の確認を始める
- 税理士などの専門家に任せれば、戸籍一式の収集やスムーズに相続人を確定できる
■ 相続税の有無を確認したいとき（〜3ヶ月）
- 保有財産の合計が基礎控除を上回る可能性があるなら、速やかに税理士に相談
- 生前に贈与された財産や名義預金の有無なども含めて、課税の可能性を診断してもらうのが賢明です。
■ 揉めそう・揉めているとき（随時）
- 家族・親族間で主張が食い違いそうなとき、心情的にこじれている場合は弁護士に対応を依頼
- 法的手続きに発展しそうなときには、法律の専門家の介入が不可欠です
無料相談と顧問契約の使い分け
四ツ谷でも多くの専門家は、初回相談を無償で提供しています。
税理士事務所などでは、税金額の見積もりの無料相談をきっかけに、今後の方向性を見極めることもできます。
次のようなケースでは、長期的な顧問契約や委任契約が望ましいです：
- 遺産分割のための書類作成や登記手続きもあわせて頼みたい
- 難しい土地の評価や非上場株式の評価が必要
- 紛争対応として関係者との交渉や調停の手続きが必要になる
専門家を選ぶ際には、相続案件に強いかどうかを確認することが重要です。
同じ税理士や司法書士でも、専門とする領域が異なることから、過去の実績や評判、所属団体などを確認しておくと安心です。
四ツ谷での相続で後悔しないために今できること
相続というものは、すべての人にとって避けることができない家族としての節目といえます。
財産を持っているかどうかにかかわらず、相続に備える知識や準備があるかどうかで、家族の苦労や気持ちが大きく左右されます。
ここまでの説明では、相続の入門的内容から手続き、相続税のこと、問題への対応方法、専門家の利用までを説明してきました。
ここからは、それらをふまえたうえで、「今、何をすべきか」という切り口で、実践可能な手段を整理します。
家族と話をすることから始めよう
相続を円滑に進行させるための最初にやるべきことは、家族間で意見を交わすことです。
これは、相続の金額や相続税の有無とは無関係です。
どちらかというと、分ける財産が少ないときほど、感情的な不平等感による争いが生じやすいという傾向があります。
話しておくべき項目の例：
- どの財産を誰が相続するか、希望しているかどうか
- 家を誰が相続するか、売却を考えているか
- 生前贈与や援助の有無と、他の相続者への気配り
- 認知症発症時や介護時における金銭的負担と対応者
なかでも親が健在なうちに、終活の一部として自然に話題を出すことによって、自然な話し合いがしやすくなります。
相続における見える化と準備が安心の決め手
実際に相続が現実になったとき、多くの人が困るのが、どこに何の財産があるのかがわからないといった問題です。
金融機関の通帳、不動産の権利書、保険の契約書、借用書や借入関係の書類などが統一されていない場所に保管されていたり、家族がその存在を知らない事例が四ツ谷でも多く発生しています。
こういった事態を防止するには、財産目録づくりが効果を発揮します。
財産目録とは、持っている資産の種類や場所、金額などをリスト化したもので、相続処理を迅速にするだけでなく、遺言と組み合わせて使うことで考えを伝える手段にもなります。
併せて進めたい準備事項：
- 終活ノートの活用（持ち物や希望をまとめる）
- 遺言書の作成・保管（特に不動産を含む場合は必須）
- 相続対象者の整理（家族関係の書類準備）
- 専門家（税理士や司法書士など）の選定
これらを家族信託制度として整備する動きが広まっており、しっかり考えられる間に、制度を通じて財産の受け渡しを整える方法として四ツ谷でも関心が高まっています。
「うちは大丈夫」と思わず、早いうちの行動を
相続をめぐる問題の大多数は、実際には「税額が想定以上だった」といった税金に関する問題ではなく、気持ちの不一致や情報共有の欠如が発端で起こります。
- 兄が親の介護をしていたのに正当に評価されなかった
- 特定の相続人が通帳を持っていて不信感がある
- 法的な理解がないまま、相談せずに進めた
こうしたズレが、関係性に深い傷をつけ、相続をトラブルの火種にしてしまうのです。
だからこそ、「財産がほとんどないから」「家族仲が良いから心配ない」という慢心が大きな落とし穴です。
ちょっとした準備が大きな安心を生むと考えて、無理なく始めることが意味を持ちます。
相続はまだ先の話ではなくいまこそ取り組む準備
本ページでは、相続についての基礎から手続き・制度変更・課税・感情面のケアまで、広い視点で解説してきました。
遺産相続はけっして限られた人の問題ではありません。
すべての家族に、避けて通れない現実であると言えるでしょう。
いざそのときに、家族が落ち着いて、安心して前を向けるように。
今日から始められることを、負担のないところから始めていきましょう。
たとえば次のような行動：
- 手元にある預金通帳や不動産の情報を整理しておく
- 家族間で「相続」についての言葉を自然に話し合えるきっかけを持つ
- 無料相談を利用して、相続税や手続きの疑問を専門家に相談してみる
- 「時間ができたら」と言わずに、「今日10分だけでも資料に目を通す」
このようなちょっとした行動が、トラブルのない相続を実現するための最初の一歩になります。