- はじめての相続、何から始めればいい？
- 相続税っていくらかかるの？課税対象と計算方法
- 目黒区での相続でトラブルが起きる典型パターンと予防法
- 相続税対策は目黒区でも生前から始めるのがポイント
- 遺言書の種類と法的効力｜書き方や注意点
- 目黒区での不動産が含まれる相続の注意点
- 目黒区で相続の不動産がいくらで売れるか査定する
- 目黒区で相続した不動産の土地活用は売る？家や土地の税金・手続き・トラブル回避のすべて
- 相続放棄・限定承認｜借金がある場合の選択肢
- 目黒区での相続で専門家に相談するタイミングと選び方
- 目黒区での相続で後悔しないために今できること
はじめての相続、どうすれば？
親族の不幸という予想外の出来事の中で残された遺族が直面しなければならないのが相続です。
悲しむ暇もなく、段取りや準備、身内間の連絡に時間を取られるというケースが目黒区でも少なくありません。
相続においては法律や相続税などの高度な知識が不可欠なうえに、判断を先延ばしにすると意外なトラブルに発展する可能性もあります。
それゆえに何から手をつければよいかを事前に知っておくことが大切になります。
このページでは相続の基本から相続税の基本、トラブルの予防策、生前の備え、目黒区での専門家の活用を含めて紹介します。
「まだ関係ないと思っている」「財産が少ないから」と思われている方にも、ぜひ読んでいただきたい内容です。
相続全体を知ることが必要
一言で「相続」と言ってもその内容は多岐にわたります。
誰が遺産を受け継ぐのか（法定相続人）、何を相続するのか（遺産の種類）、どのように分けるのか（遺産分割）、どれだけ税金がかかるのか（相続税）など、がありさまざまな点が絡んでいます。
まず知っておきたいのは相続手続きには開始から期限までのタイムラインがあるという点です。
例として目黒区でも相続税の手続きは被相続人（亡くなった方）の死亡日から10ヶ月以内と法律で決まっています。
また相続放棄や限定承認という方法も基本的には3ヶ月以内に手続きを取る必要があります。
戸籍や財産に関する書類の取得、銀行や法務局への届け出など、数多くの手続きを同時並行で行う必要があるため、基礎知識がないとトラブルになりやすいというのが現実です。
最近では子どもの減少や高齢化、未婚化の影響により相続関係が複雑化しやすくなっており、「相続は争いごと」とまで言われるほどトラブルの温床にもなっています。
こうした状況を考慮すると「うちには関係ない」と思っていても、いざ必要なときにトラブルを避けるための準備は誰にとっても必要です。
正確な知識を早めに得ておくことが、相続をスムーズに進める出発点といってよいでしょう。
相続人の確認と相続財産の調査
相続手続きを進めるうえでまず最初に行うべきことは「相続人は誰か」をはっきりさせることです。
法律では配偶者は常に相続人となり、それ以外に血縁関係に応じた順位が定められています。
相続順位は以下のとおりです：
- 第1順位：子供
- 第2順位：両親
- 第3順位：兄弟姉妹
仮に故人に子がいるなら、父母や兄弟姉妹には相続権がありません。
子どもがいなければ親が相続人となり、それすらいなければ兄弟姉妹へと権利が移っていきます。
養子縁組した子および認知された子供もまた法定相続人にあたるので、戸籍の確認は非常に重要です。
そのため、まず始めに亡くなった人の出生から死亡までの戸籍謄本を取得することが必要です。
これは目黒区の役所で取り寄せ可能ですが、古い戸籍（いわゆる「改製原戸籍」）などが含まれる場合、複数の市町村をまたいで取得しなければならないこともあります。
相続人が確定したら、その次は「何を相続するのか」すなわち財産の内容確認です。
- 貯金・有価証券などを含む資産
- 車や貴金属、美術品などを含む動産類
特に注意したいのが負債も全て対象財産になる点です。
負債が多額であれば相続を放棄するか限定承認を行う点が目黒区でも重要です。
財産を調べるには金融機関とのやりとりや契約の確認などが必要で、非常に労力と時間がかかる作業になります。
整理してまとめておくとその後の手続きが楽になります。
財産の分け方・名義の書き換え・相続税の手続きの大まかな流れ
相続人と財産の全体の状況が明らかになったら、次は遺産分割の段階に入ります。
この段階では、相続人全員で「遺産分割協議」を行い、合意した内容を「遺産分割協議書」にまとめることが必要です。
この書面には、誰がどの財産をどう引き継ぐかを詳細に記載し、相続人全員の署名・実印・印鑑証明を添付する必要があります。
この文書は以降の名義の変更や相続税申告のもとになる大切な書類です。
遺産分割が済んだら、次に進めるのが名義変更手続きです。
以下は代表的な手続きの一例です：
- 不動産の名義変更：登記所で相続登記を申請
- 預貯金の解約・名義変更：各金融機関へ申請
- 株式・証券口座の名義変更：証券会社で手続き
これらの処理は、単独の相続人が独断で進めることはできず、全員の合意が必要となります。
土地・建物の相続による登記については、近年の法律の変更により、義務化（2024年4月以降）になっており、守らないと過料が科される恐れもあります。
重要なのが相続税の手続きです。
相続税の申告期限は「相続発生日（相続人が亡くなった日）」から10ヶ月以内」となっています。
仮に対象となる財産がなくても、配偶者の特例や小規模宅地の特例などを適用するには申告手続きが必要なケースもあるため留意が必要です。
以上のように、相続手続きの一連の手続きは思った以上に広範です。
相続人の関係が良好でも、処理が遅れることにより思わぬトラブルに発展するケースもあるため、手続きの流れと期限を明確に把握し、迅速に行動することが目黒区でも必要です。
相続税はいくらかかる？課税対象と計算方法
相続に関する悩みのなかで、目黒区でも大勢の方が気にかけるのが「相続税がどの程度かかるのか？」という疑問です。
先に結論を述べると、相続にかかる税金は遺産の金額や相続人の人数や関係性によって大きく変動するゆえに、一概には言えません。
人によっては非課税となる場合もあります。
以下では、課税対象となるかどうかを判断するための基礎控除の仕組みや、実際の課税方法、課税率、そのうえで節税に役立つ特例や制度などについて詳細に解説します。
相続にかかる税金の基礎控除額と課税対象額の確認
相続税が必要かどうかは、はじめに「非課税額を超えるかどうか」で決まります。
基礎控除とは、定められた額までの相続した財産には税金がかからないという仕組みで、次の式で算出されます。
控除される金額＝3,000万円＋600万円×法定相続人の数
たとえば、妻（または夫）と子供2人が相続人の場合、法定相続人は3人ですから、
→3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円
この例では、トータルの財産が4,800万円以下であれば非課税となることになります。
土地や建物などの預金などの財産の評価額が課税ラインを上回っているかを確認することが、まず最初のステップです。
付け加えると、相続人の数には相続放棄者も対象となるので、気をつけるべきです。
相続税の相続税率と具体的な計算例
非課税枠を超過する分に対して、税金がかかってきます。
適用される税率は、相続財産の課税額に応じて10%〜55%までの累進課税となっています。
次に示すのは相続税の速算表の一部です：
| 課税価格（法定相続分） | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | 0円 |
| 3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 6億円以下 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超 | 55% | 7,200万円 |
たとえば、基礎控除後の課税対象の遺産が6000万円の場合、配偶者と子ども1人の2人で均等に分配したとすると、1人あたり3000万円。
課税率15%、控除額50万円が適用され、各人の税額は400万円（450万円から控除額50万円を引いた額）になります。
ただし、配偶者や未成年の相続人には特別な税制が適用されることもあり、最終的に払う金額はここからさらに軽減されるケースが一般的です。
配偶者の特例控除・未成年者控除・障害を持つ方の控除などの税制上の特例
相続税の支払いを軽減するために、所定の条件を満たした相続人には控除制度が使えます。
よく使われる例を説明します。
■ 配偶者の税額軽減（相続税の配偶者控除）
配偶者本人が得た相続財産については、1億6,000万円もしくは法的な相続分のより大きい方の金額までは、無税となるという制度です。
この特例は、配偶者間での財産の相続に関しての考慮された制度であり、非常に強力な特例です。
■ 未成年者控除
18歳未満の人が相続に関与する場合には、20歳に達するまでの年数、1年ごとに10万円が相続税から控除されます。
仮に15歳であれば、5年間で50万円の減額が可能です。
■ 障害者控除
障害者の相続を受ける場合には、85歳に達するまでの年数、1年あたり10万円（重度の障害者は20万円）が免除対象になります。
年齢計算には端数の年を切り上げる処理も認められます。
これらの優遇制度は申告手続きを通じて適用されるため、「非課税だから申告は不要」と勘違いしていると不利益を被る場合が目黒区でもあります。
とくに配偶者の特例控除は申告が必要となる制度のため、課税対象でないと判断しても、特例制度を適用するなら必ず申告を行う必要があります。
不動産の金額の算出法や生命保険の非課税枠（500万円×人数分）といったように、税負担を軽減するさまざまな仕組みが用意されていることから、極力早めに全体像を把握し、適切な対処を考えることが重要です。
目黒区での相続でトラブルが起きるパターンと対策
「私たちは兄弟で仲がいいので、相続で争うことはないだろう」、そう考える人も少なくありません。
けれども現実には、相続が原因で家族や親戚との関係が悪くなり、絶縁状態になってしまうケースは目黒区でも頻発しています。
相続を巡る揉め事の主な原因は、遺産の分け方、情報が共有されていないこと、コミュニケーションの欠如によって引き起こされます。
以下では、具体的なトラブルのパターンと、トラブルを防止するための重要な点を解説します。
遺産分割の話し合いの紛糾・兄弟間の不公平感
もっとも多い揉めごとは、分割の話し合いがまとまらない例です。
亡くなった人が遺言書を残していなかった場合、相続に関わる人たち全員で「どの相続人が、どの遺産を、どのくらい相続するのか」を合意して決定する必要があります。
ただし、次のような要因があると、納得できない気持ちから人間関係の悪化につながることがあります。
- 兄が一緒に暮らしていて、親の介護をしていたが、正当に扱われない
- ある子どもだけが金銭的援助を受けていた
- 遺産の多くが不動産中心で、等分が困難である
とりわけ不動産が含まれると、現金化して等分する「換価分割」が困難だと、共有財産になってしまい全員の同意が求められ、対応が長期化・複雑化することも少なくありません。
「決められた割合で分ければ大丈夫」と思われがちですが、実際には感覚的なものや過去の出来事が影響して、なかなか合意に至らないことが目黒区でも多いです。
遺言が残されていないときに起こりやすい争い
遺言書がない相続では、「どのくらいの相続を受けられるのか」「誰がどの財産をもらうのか」といった話し合いがゼロから始まります。
そのため、それぞれの意見がかみ合わず、交渉が難しくなるという状況になります。
特に、以下のような場合は注意が必要です。
- 親が亡くなったあとに、遺言が残っているかをめぐって意見が割れる
- 兄弟同士が疎遠で、連絡もつかない
- 認知症を患う親と一緒に住んでいた相続人が財産を管理していたが、不明な支出がある
こうした事態では、家裁での調停や判断に至る懸念が生じます。
遺産相続が揉めごとの原因になるとは、まさにこうした背景から来ているのです。
再婚・事実婚・非嫡出子などの家庭のかたちの多様化により、法定相続人の範囲や相続する割合に関する理解が乏しいことが争いを生むことが目黒区でも見られます。
相続争いを防ぐための遺言の活かし方
相続時の揉め事を未然に防ぐ一番確実な方法は、「遺言書を準備すること」になります。
遺言書があれば、相続人間の話し合いではなく、故人の意向に従って相続内容を決めることが可能です。
遺言書には主に以下の2種類があります：
■ 自筆証書遺言
遺言者がすべてを手書きで作成する方法。
2020年からは法務局での保管制度がスタートし、検認手続きが不要になったことから、扱いやすくなり揉め事も起こりにくくなっています。
■ 公正証書遺言
法務局指定の公証役場で国家資格のある公証人によって作成される公式な遺言書。
書式ミスによって無効とされる心配が少なく、信頼性が高いのが特徴です。
遺言書を作成する際は、「誰にどの資産をどれだけ与えるのか」を具体的に明記し、気遣いの言葉を添えることが望ましいです。
また、遺留分に気をつけることも無視してはいけません。
遺留分とは、妻や夫、子どもといった決まった法定の相続人に保障されている最低限の相続割合のことで、この権利を侵害すると「遺留分侵害額請求」が生じる可能性があります。
遺言を準備する場合には、専門家（弁護士・司法書士・行政書士）の助言を受けることが適切であるといえます。
スムーズな相続を円滑に進めるには、法律に基づいた適正さおよび感情面のケアの両面が必要です。
遺言書の種類と法的効力｜書き方や注意点
相続での争いを未然に回避し、家族の混乱や争いを避けるために、有効な方法として挙げられるのが「遺言書を書くこと」になります。
遺言書があることで財産の分け方や相続手続きがスムーズになり、揉め事を避けることができます。
遺言書には種類があり作成の方法や法的な力が違います。
ここでは遺言書についての基本情報から作成時に気をつけたい点まで、現実的な視点から簡潔にお伝えします。
自筆証書遺言と公正証書遺言の違い
遺言書にはさまざまな種類が用意されていますが、目黒区においても多く用いられているのが次の2つの形式です。
■ 自筆証書遺言
自筆証書遺言は、自分自身が全文を手書きすることで成立させられる、もっとも手軽な遺言書になります。
コストもなく、思い立ったときに即座に準備できるという強みがあります。
その一方で欠点も少なくありません。
- 中身に不備があると効力を失う可能性がある
- 遺言書が所在不明になる、あるいは内容が変えられてしまう危険がある
- 相続が始まった際に家庭裁判所による検認手続きが必要
中でも検認という手続きは、すべての相続人に対する通知義務があるため、遺言を知られたくない人には向かないといえます。
2020年からは法務局が保管する制度が始まり、法務局へ届ければ検認手続きが不要となり、安全性も向上しています。
かかる費用は数千円ほどで負担が小さく、近年はこの制度を利用する方が増えています。
■ 公正証書遺言
公正証書遺言は、専門の公証人が手続きする公的な遺言書になります。
指定の公証役場で2名以上の証人の確認のもと、内容を言葉で伝えるもしくは草案やメモを渡し、その内容をもとに作成してもらいます。
主要なメリットは次に挙げられます：
- 書き方の不備によって無効になるリスクが低い
- 公的機関が原本を保管するため、なくしたり改ざんされたりしない
- 検認手続がいらない
作成費用は財産の額に応じて変動しますが、5万から10万円程度で対応できるケースが目黒区でも一般的です。
内容に高度な配慮が必要なときや、相続人が多いケースでは公正証書形式の遺言が安全です。
法律改正による自筆証書遺言の保管制度の内容とは？
2020年7月より始まった「自筆証書遺言書保管制度」は、自筆証書遺言の最大の弱点であった紛失・改ざん・発見されないリスクを回避できる制度です。
法務局へ遺言書を預けることで次のようなメリットがあります：
- 家庭裁判所の検認が不要
- 全国どこからでもアクセスできる
- 相続人が遺言書の存在をすぐに確認できる
料金は1枚あたり3,900円。
手続きを行うときには本人確認手続きが必要で、遺言者が元気なうちにのみ利用できる制度です。
立ち会い人も求められず、遺言の内容も非公開にできます。
ただし、内容が法律的に正しいかまでは確認されないため、遺言書が正しく機能するかどうかは、専門家のチェックを受けたほうがよいです。
遺言作成時のありがちなミスや失敗例
遺言書は、「書けばそれでよい」というものではありません。
以下のようなミスがあると、遺言書の内容が使えないか、結果として揉め事の火種になる可能性もあります。
■ 財産の記載があいまい
「預金を長男に相続させる」と書いてあっても、どの銀行の具体的にどの口座かが特定されていなければ有効と認められないおそれがあります。
■ 相続人の氏名が不正確
「次男に」とだけ書くと、似た名前の親族が複数いた場合などに争いの原因になります。
氏名・生年月日などで明記するのが鉄則です。
■ 法定相続人の遺留分を侵害
遺言によって保有財産すべてを限定された相続人に渡すという内容である場合、別の相続人が「遺留分侵害額請求」を申し立てる恐れがあります。
遺留分の考慮は遺言作成において不可欠です。
■ 日付や署名がない
遺言書には日付とサイン、ハンコが不可欠です。
これがないと、不備と判断され効力を失う場合があります。
以上を踏まえると、遺言を残すには「自分の気持ち」だけでなく法的な正確性と実行可能性をあわせ持つ必要があります。
希望する内容がしっかり伝わるように、相続に強い税理士・弁護士・司法書士などの専門家とともに作成することを強く推奨します。
相続税の対策は目黒区でも生前からやっておくことがポイント
相続税は、被相続人が死亡した時点で遺された財産にかかる税金ただし、実際の相続税対策は「生前」に取り組むことが重要です。
相続発生後に取れる手段は限られており、有効な節税方法も取れなくなるからです。
ここでは、相続税の節税のために理解しておきたい生きている間の対策について、代表的な方法や注意点をわかりやすく紹介していきます。
生前贈与の活用方法と注意点
相続税対策として最初に挙げられるのが「生前贈与」になります。
生きているうちにお金や資産を少しずつ子や孫に渡すことで、死亡時の遺産を圧縮し、その結果課税対象となる遺産を少なくすることにつながります。
とりわけ目黒区でも多くの人に使われているのが、「暦年贈与」という仕組みです。
■暦年贈与
贈与に対する課税には年ごとの非課税ラインが設けられており、1年につき110万円までの金額は贈与税がかからないと決められています。
この枠を活用し、毎年少しずつお金や財産を移転することで、時間をかけて節税メリットを享受できます。
たとえば、3人の子どもたちに毎年110万円を継続して渡すと10年間にわたって行えば、110万円 × 3人 × 10年 = 3,300万円を課税されずに渡せます。
贈与で気をつけたい点は以下の注意点です：
- 贈与契約書を作り「贈与の証拠」を残す
- 通帳と印鑑は受贈者の名義で管理してもらう
- 名義だけの預金（名前は子や孫で実際は親が管理しているもの）と見なされないようにする
「贈与があったと立証できるか」が重要点です。
資産評価としての不動産を引き下げて税金を抑えるには？
相続で引き継ぐ財産の中で大きなウエイトを占めるのが不動産です。
【地域名】においても不動産は評価方法によって課税額に大きな違いが生じるため、相続税軽減のために不動産を活用する対策が多く存在します。
代表例としては、「アパートを建設する」という節税手法です。
たとえば、現金1億円を使って賃貸アパートを建てると、その資産評価額は建築にかかった金額より低く評価されます。
さらに、土地の評価も「貸家建付地」となり、一定割合の評価減が適用されます。
その結果、相続対象資産の評価が大きく下がり、課税額が抑えられるという制度です。
ただし、気をつけるべき点があります。
- 空室リスクや維持費などの運営上の課題がある
- 初期投資に見合う収益が得られるかを検討することが求められる
- 不動産を分けにくく、争族問題の原因になりがち
よって、相続税対策だけを目的にした不動産の取得は注意深く決定することが望ましいです。
できれば、資産の分配方法や採算性も検討しながら、専門家の意見を聞きながら進めるのが望ましいです。
相続時精算課税制度と暦年贈与の活用方法
生前に贈与する方法には、暦年贈与以外にも「相続時精算課税制度」という方法もあります。
これは最大2,500万円まで無税で贈与できる制度であるため活用の工夫次第でとても有効です。
■ 相続時精算課税制度の特徴
- 贈与する人は60歳以上の親や祖父母で、受贈者が18歳以上の子・孫のみ対象となる
- 一度適用すると、以降は暦年贈与には戻せない
- 相続時に贈与した財産を相続財産に合算して見直して、相続税額を調整
つまり、この方法を用いれば後で相続税を計算する前提で先に財産を移せるという仕組みです。
活用場面としては、教育のための資金提供や住宅取得資金の贈与など、といった高額資金が求められる場面に役立ちます。
とくに、将来的に値上がりが見込まれる資産などを早期に贈与することで、含み益が小さいうちに評価を確定させ、節税効果を得ることが可能になります。
ただし、この制度を適用するには贈与税の届け出が不可欠で、内容がややこしいため、プロと連携して検討するのが安心といえます。
このような形で相続税の対策は「財産をどう減らすか」のみならず「どのように評価されるか」「いつ、どの相手に渡すか」といった考え方も欠かせません。
とりわけ大切なのは亡くなる前に動くことが選べる手段と節税効果を最大化する鍵となります。
目黒区の不動産が含まれる相続の注意
目黒区でも、特にもめごとや手続きのややこしさがよく見られるのが「不動産」です。
不動産（土地・建物）は評価の仕方もわかりづらく、現金のように簡単に分けられません。
不動産の継承にあたっては実務的な知識と入念な手続きが求められます。
ここでは、不動産を含む相続において注意すべき点や最新の制度変更や相続の方法の幅について説明します。
共有名義によるトラブル
遺産をどう分けるかというときにひとまず兄弟間で不動産を共同で所有しようという考えは注意が必要です。
共同名義というのは、1つの不動産を複数の人で持つ形を指しますが、この方式にはさまざまなリスクが伴います。
- 不動産を売ったり貸したりするたびに共有者全員の同意が必要
- 費用分担をめぐって意見が割れやすい
- 将来的にさらに相続が発生し、共有名義の継承が繰り返されて関係が整理できない状態に
実務上も「売却できない不動産」「使いたいのに使えない」というトラブルの多くは、名義の共有が原因です。
縁遠くなった家族と疎遠になった兄弟との共有関係になった場合は、連絡も取れないまま時間だけが経ってしまうことも。
結果として、放置物件・管理不能・税金未納など、といった法的・経済的な問題へと問題が波及する可能性があります。
相続登記の義務化とは？
2024年4月から、不動産の相続において大きな法改正が施行されました。
それが、「相続登記の義務化」です。
従来は相続による所有権の移転登記（相続登記）は任意の対応でしたが、今後は義務となり、守らなければ処分の対象となります。
■ 義務化の概要
- 相続が始まり相続人の確定から3年以内の登記申請義務が生じます
- 正当な事情がないまま登記しなかった場合、10万円以下の過料（行政罰）が科される可能性があります
この法改正の背景には、持ち主不明の土地の増加という社会問題があります。
登記を放置したまま放置された土地や建物が、公共工事や開発の妨げになったり、災害リスクに繋がったりしているためです。
これまでのように「登記はあとでいい」と先延ばしにすることはできなくなったということです。
また、法定相続一覧図の作成を活用すると、不動産登記や相続関連の処理がスムーズになります。
この一覧図は法務局でタダで取得できる使い勝手のいい資料なので、あらかじめ取得しておくのが賢明です。
売却・分筆・換価分割などの手段
不動産の相続で重要な障害となるのが、どんな方法で分けるかという課題です。
土地や建物は物理的に分けられないため、次のような選択肢が採用されることがあります。
■ 売却（換価分割）
不動産を共同で手放して、売却代金を分割する方法です。
平等に分けられるうえ、売却して現金化することで相続税の納税資金にも充てやすいというメリットがあります。
ただし、共有者全員の意思の一致が必要であり、タイミングや値段で争いが起きることもあるので、十分な話し合いが必要です。
■ 分筆（ぶんぴつ）
広い土地を分けて、相続人それぞれがそれぞれが所有する方法です。
この手段によって、共同所有を回避できますが、土地の形状や条例や法律の影響で分割できない場合もあります。
分筆後に「アクセスが遮断される」「再建築が不可能になる」などといった問題が生じることがあるので、事前に行政や測量士への確認が必要です。
■ 代償分割
相続対象の不動産を1人が相続し、他の相続人に代償金を現金で渡す方法です。
例としては、長男が家を受け継ぎ、次男に同じ価値の金額を渡すといった形式です。
このやり方は、不動産を維持しつつ納得できる分割が可能という利点があります。しかし、代償金負担者の資金力が問われるため、よく考えて進める必要があります。
不動産は単なる資産の一部という位置づけだけではなく、日常を過ごす空間であり家族の思い出が残る場所といった側面もあります。
だからこそ、感情の対立を招きやすく、紛争に発展しやすいというのが実態です。
トラブルのない相続を実現するには、相続が発生する前に資産価値や所有名義、利用や処分の方向性を家族で意思を確認しておくことが最も重要です。
相続放棄・限定承認｜借金がある場合の選択肢
相続とは「財産が手に入る」というプラスの印象を持たれるかもしれません。
けれども実情としては借金や未払い金などの「負の財産」も引き継がれます。
相続される財産がプラス分を上回って負債の方が多い、もしくは、そうした状況が想定される場合、「相続放棄」や「限定承認」という制度を選ぶことができます。
これらのしくみを理解していれば余計な借金を背負うリスクを避けることが可能になります。
相続放棄の意味は？手続きの流れと申立て方法
相続放棄とは、相続人が全ての権利義務を放棄し相続しないということを意思表示する制度になります。
これは、「借金など負債が多い」「相続問題に関わりたくない」という場合に有効です。
相続放棄の基本的な特徴は以下のとおりです：
- 最初から相続権がないことになる（相続権が完全に消滅）
- 他の人の相続額が増える（法定分が再度計算される）
- 放棄を後から変更できない
■ 手続きの流れ
相続放棄は家庭裁判所に申請が必要です。
申述書に記入したうえで書類一式（戸籍や印紙、切手など）を添付して提出します。
特に重要なのは相続開始（故人の死亡）を知った日から3ヶ月以内に申述を済ませること。
この期間を「熟慮期間」と呼び、この間に手続きをしないと、自動的に相続する意思があるとみなされることになります。
限定承認の利点と負担のバランス
相続放棄と似ているようで別の選択肢として、「限定承認」があります。
これは、プラスの財産の範囲内でマイナス分を相続するというルールです。
つまり、マイナス財産があっても相続財産以上の返済の責任はないという仕組みです。
たとえば、相続される遺産に500万円の現金資産があり700万円の債務がある場合、限定承認を選べば500万円の範囲でしか返済責任が発生せず、自分で200万円を支払う必要はありません。
■ 限定承認の特徴
- 相続人全員で共同で申し立てなければならない（1人では手続き不可）
- 相続放棄と同じく、3か月のうちに家庭裁判所へ申述
- 遺産リストの作成や公告の手続など手続がややこしい
- いったん申述すると基本的に撤回できない
ややこしいため目黒区でも税理士や弁護士の助けを借りることが多いです。
とくに相続対象の財産に土地や建物などの不動産や非上場株など評価しづらい財産が含まれる場合は評価を間違えると予想外の支払いが必要になるリスクが伴います。
放棄する時期と3ヶ月ルールの注意点
放棄の手続きをする場合や限定承認を申述する場合に3ヶ月のうちに判断を下すことがもっとも重要な点となります。
とは言っても遺産の全体像がすぐには判明しないこともよくあることです。
このようなときに利用できるのが、「熟慮期間の伸長申立て」です。
家裁に申し立てを出せば3ヶ月の判断猶予を延長してもらうことができます。
それに加えて以下のことにも注意が必要です：
- 故人の銀行口座から資金を引き出す
- 遺品類を無断で売却する
- 借金の一部を支払う
このような行為は「単純承認」と見なされ、相続放棄ができなくなる可能性があります。
放棄を迷っているときに財産に触れないという考え方が大事なポイントです。
誰かが放棄した場合次順位の相続人（兄弟やおい・めい）に相続権が移ることにも注意しましょう。
自分だけが放棄して、すべて終わるわけではなく、次順位の人にもきちんと情報を伝える配慮が求められます。
このように、相続放棄や限定承認は遺産の受け取りを拒否するための強い手段であるものの期日や手順に規定が細かく定められていて失敗すると深刻な損害を受けるリスクもあります。
相続対象の財産に債務が混ざっていそうな場合や中身がはっきりしないときはできるだけ早く税理士などの専門家へ相談して可能な手続きを確認しておくことが望ましいです。
目黒区での相続で税理士などの専門家に相談するタイミングと選び方
相続には、戸籍収集、遺産の把握、分割協議、名義の変更手続き、相続税の申告など、多数の手続きが必要となります。
しかもそれぞれの分野で専門性が異なり、法的事項・税務処理・登記・人間関係の配慮に至るまで多方面の対応が必要です。
そこで欠かせないのが、「どのタイミングで」「どこに」相談するかを意識しておくことです。
ここでは、相続の専門家の種類と役割、相談すべき時期、選定のコツを丁寧に解説します。
税理士と司法書士と弁護士の違い
相続をめぐる相談と一口にいっても、相談先によって得意分野が異なります。
関係してくるのは、税理士や司法書士、弁護士の3職種です。
それぞれの役割は以下の通りです。
■ 税理士：相続税対策に強い専門家
- 相続税が発生するかどうかの診断
- 相続税書類の作成と提出
- 節税アドバイス（贈与・不動産・納税資金）
課税の可能性があるなら、早い段階で税理士へ早めに相談することで無駄な税金を回避できます。
土地の価値評価や上場していない株式の評価も含め、複雑な計算が必要になる場面では欠かせません。
■ 司法書士：登記と相続手続きの専門家
- 土地や建物の相続登記
- 法定相続情報一覧図の作成支援
- 相続人調査・戸籍収集・遺産分割協議書の作成
2024年の法改正によって相続登記が義務となり、司法書士の職務はますます重要になっています。
手続きの段取りが苦手な方や、名義の手続きに不安を感じる方にとってとても心強い存在です。
■ 弁護士：相続争いの解決に強い
- 相続人間で争いが起きたときの代理交渉・調停・訴訟対応
- 遺留分侵害額請求や遺言書の無効を主張する際の対応
- 遺言執行の業務
遺産をどう分けるかの協議が話がまとまらないときや、兄弟で揉めているような場合には、弁護士のサポートが必要です。
法的知見に基づいて冷静に整理し、具体的な対応策を提案してくれます。
「誰に・いつ・何を」相談すべきか
専門家に相談するタイミングは、「何を悩んでいるか」によって違ってきます。
以下を参考にしてください。
■ 相続発生直後（〜1ヶ月）
- 死亡届や葬儀が一段落した時点で、戸籍と財産の確認を始める
- 税理士や司法書士へ相談すれば、戸籍関係書類の集めやスムーズに相続人を確定できる
■ 相続税の有無を確認したいとき（〜3ヶ月）
- 相続財産の合計額が基礎控除額を超える見込みがある場合は、税理士に早期相談
- 生前に贈与された財産や名義預金があるかどうかも含めて、税金が発生する可能性を確認してもらうのが賢明です。
■ 揉めそう・揉めているとき（随時）
- 相続人同士で意見が対立しそうなとき、心情的にこじれている場合は弁護士に対応を依頼
- 家庭裁判所での調停や裁判になりそうなときには、法律のプロに任せるべきです
無料相談と顧問契約の判断
目黒区でもまた専門家の多くは、はじめの相談を無料で実施しています。
税理士の事務所では、税金の試算の無料相談を通じて、今後の対応を考えることもできます。
以下のような場面では、長期的な顧問契約や委任契約が望ましいです：
- 遺産分割協議書の作成業務や登記手続きもあわせて頼みたい
- 難しい土地の評価や非上場株の計算が必要
- 紛争対応として相手方との話し合いや家庭裁判所での調停が予想される
専門家選定のポイントとしては、相続分野に精通しているかを確認することが重要です。
同じ税理士や司法書士でも、専門とする領域が異なることから、実績や口コミ、所属団体などをチェックしておくと安心です。
目黒区での相続で後悔しないために今できること
相続というものは、すべての人にとって必ず直面する家族関係の区切りといえます。
財産の有無にかかわらず、正しい準備と知識があるかどうかで、家族の苦労や気持ちが大きく左右されます。
ここまでの説明では、相続の入門的内容から必要な申請手続き、税金、トラブル対策、専門家の利用までを解説してきました。
ここでは、それらを考慮して、「今、何をすべきか」という立場から、現実的に可能な対策をまとめます。
家族と話をすることから始めよう
相続手続きをスムーズに進めるための一番初めにすべきことは、家族内での話し合いです。
これは、遺産の総額や相続税の有無とは関係ありません。
むしろ、相続財産が少ないケースほど、公平さへの不満から感情的な衝突が起こりやすいという傾向があります。
共有しておきたい話題の一例：
- 誰がどんな財産を相続するのか、希望しているかどうか
- 家を誰が相続するか、売却の希望があるか
- 生前贈与や支援の有無と、他の家族への配慮
- 認知症や介護が必要になった場合の費用と役割の決定
とりわけ両親が元気なうちに、終活に絡めて話を切り出すことで、無理のないコミュニケーションが取れる可能性が高まります。
相続における見える化と準備が安心の決め手
いざ相続の場面になったとき、多くの人が困るのが、財産の全体像が見えないという課題です。
金融機関の通帳、不動産の権利証書、保険契約の証書、借金に関する書類などが統一されていない場所に保管されていたり、家族がその存在を知らない事例が目黒区でも多く発生しています。
このような問題を防ぐには、財産内容の書き出しが効果を発揮します。
財産目録とは、財産の内容・保管場所・評価額などを書面に整理したもので、相続手続きを効率化するだけでなく、遺言と同時に備えることで意図の明確化にもつながります。
一緒に行いたい対応項目：
- 終活ノートの活用（財産や連絡先、希望を記入）
- 遺言内容の準備と保管（不動産を持っている場合は必須）
- 法定の相続関係者の把握（戸籍の取得や系図の作成）
- 身近な士業の確保
上記のような準備を家族信託として制度化する動きが広がっており、意思決定ができるうちに、財産管理や引き継ぎを制度的に整える方法として目黒区でも広まりを見せています。
「我が家には関係ない」と考えずに、早期対応を
相続トラブルの大半は、実は「税金が高かった」などの税関連の課題ではなく、感情のすれ違いや情報の不足が発端で起こります。
- 長男が親の面倒を見ていたのに十分に認められていない
- 誰かが預金口座を管理していて他の人が不信に思っている
- 法的な理解がないまま、相談せずに進めた
こういった感情の差異が、長い間の人間関係を壊し、円満な相続が争いに変わってしまうという現実があります。
それゆえに、「相続財産が少ないから」「兄弟仲がいいから大丈夫」といった油断が最もリスクです。
簡単な準備でも大きな安心になると受け止めて、無理なく始めることが意味を持ちます。
相続はまだ先の話ではなく今から始めるべき準備
本ページでは、相続に関する基礎知識から手続き・制度変更・課税・感情面のケアまで、多岐にわたる内容を紹介しました。
相続はけっして限られた人の問題ではありません。
どの家にも、遅かれ早かれ来る現実であると言えるでしょう。
そのときに、家族が戸惑わずに、前向きに対応できるように。
今やれることを、負担のないところからスタートしてみましょう。
例としては：
- 手元にある預金通帳や不動産の情報を整理しておく
- 親族と「相続」についての言葉を違和感なく話せる時間を持つ
- 無料相談を利用して、相続に関する税や手続きの不安を専門家に相談してみる
- 「時間ができたら」と言わずに、「今すぐ10分だけでも確認する」
こうしたわずかな行動こそが、相続で失敗しないための最初の一歩です。