- はじめての相続、何から始めればいい？
- 相続税っていくらかかるの？課税対象と計算方法
- 馬橋での相続でトラブルが起きる典型パターンと予防法
- 相続税対策は馬橋でも生前から始めるのがポイント
- 遺言書の種類と法的効力｜書き方や注意点
- 馬橋での不動産が含まれる相続の注意点
- 馬橋で相続の不動産がいくらで売れるか査定する
- 馬橋で相続した不動産の土地活用は売る？家や土地の税金・手続き・トラブル回避のすべて
- 相続放棄・限定承認｜借金がある場合の選択肢
- 馬橋での相続で専門家に相談するタイミングと選び方
- 馬橋での相続で後悔しないために今できること
はじめての相続、何から始める？
親族の不幸という突然の出来事の中で残る家族が向き合わなければならないのが「相続」になります。
悲しむ暇もなく、手続きや準備、家族同士の調整に追われるという人が馬橋においても珍しくありません。
相続には法律や相続税などの専門性の高い知識が不可欠なうえに、判断を先延ばしにすると思いがけない問題に陥るリスクもあります。
ゆえに相続は「何から始めればいいのか」を事前に知っておくことが必要になります。
このページでは相続の基礎から相続税制度、トラブルの予防策、生前対策、馬橋の専門家のサポートを網羅して紹介します。
「まだ先のことだから」「うちはそんなに財産がないから」と考えている方でも、ぜひご覧いただきたい内容になっています。
相続の全体像を理解することが重要
「相続」と一口に言ってもその中身はさまざまです。
誰が遺産を受け継ぐのか（法定相続人）、何を相続するのか（遺産の種類）、どんな配分にするのか（遺産分割）、税金はいくらかかるのか（相続税）など、といった問題がありいろいろな要素が関係しています。
まず知っておきたいのは相続には開始から期限までのタイムラインが存在するということです。
たとえばですが馬橋においても相続税の手続きは被相続人（亡くなった方）の亡くなった日を起点に10か月以内と定められています。
また相続放棄や限定承認という方法も原則3か月以内の期限で手続きが必要です。
戸籍や財産に関する書類の取得、金融機関や法務局への届出など、多くの手続きを同時にこなさなければならないため、基礎知識がないと戸惑いやすいというのが実態です。
近年では少子化・高齢化・非婚化の影響で相続する人たちの関係が複雑化しやすくなっており、「相続は争いごと」と表現されるほどトラブルの温床になることも多いです。
このような事情を考えると「うちには関係ない」と思い込んでいても、実際にその時が来たときに慌てないための準備は誰もがしておくべきことです。
信頼できる情報を早いうちに知っておくことが、円滑な相続手続きを進める最初の準備と言えるのです。
相続人の確認と相続財産の調査
相続を進める際にまず最初に行うべきことは「相続人は誰か」を明確にすることです。
法的には配偶者は常に含まれ、ほかに血縁関係に応じた順位が定められています。
以下のような順序で相続されます：
- 第1順位：子ども
- 第2順位：親
- 第3順位：兄妹
仮に被相続人に子がいるなら、第2順位・第3順位の人には相続することができません。
子どもがいなければ両親が相続権を持ち、それすらいなければ兄妹が相続することになります。
養子や認知された子どもも正式な相続人であるため、戸籍の確認は非常に重要です。
したがってまず始めに亡くなった人の出生から死亡までの戸籍書類を全部集めることが必要です。
この手続きは馬橋の市区町村役場で取得可能ですが、古い戸籍（いわゆる「改製原戸籍」）などが含まれるケースでは、いくつかの役所をまたいで取得しなければならないこともあります。
相続人が決まったら、続いては「何を相続するのか」つまり相続財産の調査です。
- 預貯金・株式といった資産
- 車や貴金属、骨董品などを含む動産類
特に注意したいのがマイナスの財産も全て相続財産になる点です。
負債が多額であれば相続を放棄するか限定承認をする点が馬橋でも大切です。
相続財産を確認するには銀行とのやりとりや契約の確認が求められ、非常に負担が大きい作業となります。
整理してまとめておくとその後の手続きが楽になります。
相続財産の分配・名義変更・相続税の届け出の基本的な流れ
相続人と財産の全体の状況が分かってきたら、その次は遺産分割の段階に入ります。
ここでは、相続人の全員で「遺産分割協議」を行い、合意した内容を「遺産分割協議書」にまとめることが必要になります。
この文書には、誰がどの財産をどう相続するかを具体的に記載し、相続人全員のサイン・印鑑・印鑑証明書を添付する必要があります。
この協議書はその後の名義書き換えや相続税申告の基礎となる大切な書類です。
財産分けが終わったら、次に必要なのが名義変更の作業です。
以下は代表的な手続きのサンプルです：
- 不動産登記の変更：法務局で登記変更を申請
- 預貯金の解約・名義変更：金融機関で手続き
- 株式・証券口座の名義変更：証券会社へ申請
これらの処理は、相続人が独断で進めることはできず、相続人全員の同意が必要となります。
不動産資産の相続に関する登記では、近年の法の改正に伴い、義務化（2024年4月以降）され、怠ると罰金が課される恐れもあります。
見落としがちだが大事なのが相続税の申告です。
相続税の申告・納付期限は「相続発生日（相続人が亡くなった日）」から10ヶ月以内」と定められています。
たとえ仮に相続税の課税対象がなくても、配偶者控除などや小規模住宅用地の特例などを適用するには届け出が必要なケースもあるため留意が必要です。
以上のように、遺産相続の一通りの過程は想像以上に多岐にわたります。
家族関係が良くても、手続きが遅れることで予期せぬトラブルに至る場合もあるため、手続きのタイムラインをきちんと理解し、早期に手続きを進めることが馬橋でも大切です。
相続税っていくらぐらい？課税対象と計算方法
相続手続きに関するお悩みの中でも、馬橋でも多数の方が気になるのが「相続税がどの程度かかるのか？」という点です。
端的に言えば、相続にかかる税金は相続財産の総額や相続人の人数や関係性によって大幅に異なるゆえに、一概には言えません。
人によっては相続税が発生しないこともあります。
ここでは、相続税がかかるかどうかを把握するための基礎控除の考え方や、実際の計算方法、相続税率、さらには節税に使える控除の仕組みについて詳しく説明します。
相続税の基礎控除額と課税範囲の目安
税金が発生するか否かは、第一に「基礎控除を超えるか」で判断されます。
控除とは、基準額までの遺産には課税されないという仕組みで、以下の計算式で求められます。
相続税の基礎控除額＝3,000万円＋600万円×法定相続人の人数
一例として、配偶者と子ども2人が相続人の場合、法定相続人の数は3人となるので、
→3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円
この場合は、相続財産の総額が4,800万円以下であれば課税されないということです。
不動産や金融資産などの財産の価値が、このラインを上回っているかをチェックすることが、第一歩となります。
なお、相続人の数には相続を辞退した人も含むので、留意が必要です。
相続にかかる税金の相続税率と具体例を含むシミュレーション
基礎控除額を上回った金額に対して、相続税が課税されます。
適用される税率は、課税遺産総額に応じて10%〜55%の範囲で累進課税となります。
以下は相続にかかる税金の早見表の抜粋です：
| 課税価格（法定相続分） | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | 0円 |
| 3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 6億円以下 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超 | 55% | 7,200万円 |
仮に、非課税枠を差し引いたあとの課税対象の遺産が6,000万円だった場合、妻（または夫）と子供1人の2人で等しく分けると、それぞれ3,000万円。
課税率15%、50万円の控除が適用され、一人ごとの税額は400万円（＝450万円 − 50万円）になります。
一方で、配偶者や18歳未満の子どもには特例の優遇措置があることもあり、確定する税額はここからさらに低くなることが一般的です。
配偶者控除・未成年者控除・障害を持つ方の控除などの特別控除
相続税の負担を緩和するために、一定の条件を満たす相続人には特別控除が適用されます。
代表的なものを挙げていきます。
■ 配偶者の税額軽減（配偶者特例）
配偶者本人が取得した相続分については、1億6,000万円あるいは法的な相続分のより大きい方の金額までは、無税となるという制度です。
この特例は、夫婦間での財産の相続に関しての考慮された制度であり、非常に強力な特例です。
■ 未成年者控除
18歳未満の人が相続人である場合には、満20歳になるまでの残りの年数、年10万円ずつが免除されます。
仮に15歳であれば、10万円×5年で50万円の控除が適用されます。
■ 障害者控除
障害を持つ相続を受ける場合には、満85歳になるまでの残りの年数、1年あたり10万円（特別障害者は20万円）が控除されます。
年齢計算には1年未満の端数切り上げも適用されます。
これらの特例控除は申告をすることで適用されるため、「相続税がゼロなら手続き不要」と思い込んでいると損をするケースが馬橋でもあります。
特に配偶者に関する控除は申告が前提となっているため、相続税が発生しないと思っても、控除制度を使う際は必ず届け出が必要です。
不動産の評価方法や生命保険にかかる非課税の範囲（500万円×人数分）など、税負担を軽減する各種の制度が整備されているゆえに、可能な限り早期に全体の内容を理解し、適切な対処を考えることが重要です。
馬橋の相続においてトラブルが起きる典型パターンと予防法
「うちは兄弟で仲がいいので、遺産相続でトラブルは起きないだろう」、そう思っている人は少なくありません。
とはいえ実情としては、遺産のことで親族との仲がこじれ、絶縁状態になってしまうケースは馬橋でも珍しくないです。
相続手続きに関するトラブルの多くは、相続財産の分け方、情報伝達の不備さらにコミュニケーションの欠如が原因となっています。
以下では、よくある相続トラブルの内容と、前もって対策するための重要な点を解説します。
遺産分割協議のもつれ・兄弟間の不公平感
代表的な相続の問題は、分割の話し合いがまとまらない例です。
亡くなった人が遺言を作らなかった場合、相続人全員で「どの相続人が、どの遺産を、どのくらい相続するのか」を相談して決めなければなりません。
しかし、以下のような事情があると、納得できない気持ちから感情的な対立に発展することがあります。
- 兄が一緒に暮らしていて、親の世話をしていたが、正当に扱われない
- 一部の子どもが生前贈与を多くもらっていた
- 遺産の多くが不動産が主体で、等分が困難である
特に不動産が含まれると、現金化して等分する「換価分割」がうまくいかない場合は、共有財産になってしまい売るためには同意が必要で、作業が長期化・複雑化することもあります。
「法定相続分通りに分ければ問題ない」と思われがちですが、実際には心情や過去の出来事が影響して、すぐには話がまとまらないことが馬橋でも多いです。
遺言が残されていないときに生じやすい揉めごと
書面による遺言がない場合の相続では、「自分の取り分はどれくらいか」「誰がどの財産を引き継ぐのか」といった話し合いが一から始まります。
ゆえに、相続人の意見が食い違いやすく、調整が難航するという状況になります。
なかでも、以下のような場合は注意が必要です。
- 親が他界した後に、遺言の存在について意見が対立する
- 兄弟の関係が希薄で、連絡もつかない
- 認知症を患う親と一緒に住んでいた相続人が財産を管理していたが、お金の使い道に不明点がある
こうした場合には、裁判所を通じた話し合いや判断に発展するリスクが生じます。
相続が揉めごとの原因になるとは、まさにこうした背景から来ているのです。
再婚・事実婚・非嫡出子などの家族形態の多様化により、誰が相続人になるかや分配割合に関する認識不足が揉めごとに繋がることが馬橋でも増加しています。
トラブルを防ぐための遺言書の有効活用
相続時の揉め事を起きる前に防止する最も有効な手段が、「遺言書を準備すること」です。
遺言が存在すれば、相続人同士の意見ではなく、故人の意向に従って遺産を分配することができます。
遺言には大きく2つのタイプがあります：
■ 自筆証書遺言
被相続人が全体を自筆で書く形式。
2020年からは登記所での保管サービスも開始され、検認が不要になったため、気軽に使えるようになり紛争も減少傾向です。
■ 公正証書遺言
正式な場で専門の公証人によって作成される正式な遺言。
形式の不備で無効になるリスクが少なく、信頼性が高いのが利点です。
遺言を残す場合は、「誰に何をどのくらい渡すのか」を具体的に明記し、気遣いの言葉を添えることが必要です。
また、遺留分に気をつけることもおろそかにしてはいけません。
遺留分というのは、妻や夫、子どもといった定められた法定相続人に確保されている最低限度の相続分を指し、この最低限の相続分を侵害すると「遺留分侵害額請求」を引き起こす可能性があります。
遺言を用意する際には、法律の専門家（弁護士や司法書士、行政書士）の助言を受けることが有効であるといえます。
円満な相続を円滑に進めるには、法律的な正当性ならびに気持ちへの配慮の両方が必要です。
遺言書の種類と法的効力｜書き方や注意すべき点
相続の揉め事を事前に防ぎ、家族間の問題を軽減するために、もっとも効果的なのが「遺言書の作成」になります。
遺言書を作成しておけば遺産の割り方や相続手続きがスムーズになり、争いを未然に防ぐことが可能です。
遺言書の形式はいくつか存在し作成の方法や法的な力が違います。
以下では遺言の基礎的な内容から書く際のポイントまで、実際の運用を踏まえて簡潔にお伝えします。
自筆証書遺言と公正証書遺言の違い
遺言書にはさまざまな種類が用意されていますが、馬橋でもよく使われているのが以下の2つです。
■ 自筆証書遺言
自筆証書遺言は、本人が全体を手書きで書いて作成できる、最も簡易な形式の遺言書になります。
コストもなく、書きたいときに即座に準備できるという良さがあります。
その一方で問題点も多く存在します。
- 文面に誤りがあると無効と判断される恐れがある
- 作成された遺言書が所在不明になる、あるいは偽造・変造のリスクがある
- 相続が始まった際に家庭裁判所での検認を受けなければならない
とくに「検認」手続きは、すべての相続人に対する通知義務があるため、秘密にしたい事情があるときには適していないと言えるでしょう。
2020年より法務局による遺言保管制度が施行され、法務局に預ければ検認の手間が省け、保管の安全性も高まります。
かかる費用は数千円ほどで手頃で、近年はこの制度を利用する方が増えています。
■ 公正証書遺言
公正証書遺言は、公証人が作成をサポートする正式な遺言書です。
所定の公証役場で2名以上の証人の確認のもと、口頭で伝えるもしくは書面を提出して伝え、それをもとに作成してもらいます。
大きな利点としては次に挙げられます：
- 書き方の不備によって効力を失う恐れがない
- 公文書として保存されるため、紛失や改ざんの心配がない
- 裁判所での検認手続が不要
公正証書遺言の費用は内容や財産額で違いはありますが、およそ5〜10万円での作成事例が馬橋でも一般的です。
内容に複雑な配慮が必要な場合や、相続人が多いケースでは公証人関与の遺言が確実です。
法律の改正に伴う自筆証書遺言の保管制度の内容とは？
2020年7月に開始された「自筆証書遺言書保管制度」は、自筆遺言書の大きな欠点だった紛失や見つからない、改ざんのリスクを減らす仕組みです。
法務局に遺言書を保管してもらうことで以下のような利点が生まれます：
- 家庭裁判所による検認が不要
- 全国各地で申請や閲覧ができる
- 相続人が遺言書の存在をすぐに確認できる
費用は1通につき3,900円。
手続きを行うときには本人確認手続きが必要で、遺言者が元気なうちにのみ利用できる制度です。
証人は必要なく、遺言の内容も非公開にできます。
ただし、内容が法律的に正しいかまでは確認されないため、遺言書が正しく機能するかどうかは、専門家のチェックを受けたほうがよいです。
遺言作成時のよくあるミスや失敗の例
遺言書は、「書きさえすればよい」というわけにはいきません。
以下のようなミスがあると、苦労して作成した遺言書が使えないか、逆に揉め事の火種になることもあります。
■ 財産の記載があいまい
「預金を長男に相続させる」と書いてあっても、どの支店のどの口座かが特定されていなければ有効と認められないおそれがあります。
■ 相続人の氏名が不正確
「次男に」とだけ書くと、同一名の親族が複数いた場合などに紛争のもとになります。
フルネームと誕生日などで正確に記載するのが鉄則です。
■ 法定相続人の遺留分を侵害
遺言によって保有財産すべてを特定の人に遺す内容にした場合、残りの相続人が「遺留分侵害額請求」を行ってくる可能性があります。
遺留分への配慮は遺言書の作成に必要です。
■ 日付や署名がない
遺言書には作成日と署名・押印が絶対に必要です。
これがないと、不備と判断され受け入れられない可能性があります。
以上を踏まえると、遺言書を用意するには「自分だけの思い」だけでなく法的な整合性と実効性を両立させる必要があります。
気持ちや意向が誤解なく伝わるように、法律の専門家である税理士・弁護士・司法書士などの専門家とともに作成することを強くおすすめします。
相続税の対策は馬橋でも生前よりやっておくのがコツ
相続税は、被相続人が亡くなった時点で、その財産にかかる税金とはいえ、現実的な相続税対策は存命中に始めることが基本です。
相続が始まってからではできることは少なく、効果的な節税策も使えなくなることが理由です。
以下では、相続税負担を軽減するために理解しておきたい生きている間の対策について、典型的な手段と注意点を具体的に説明します。
生前贈与の利用法とリスク
相続税の節税手段として一般的に知られているのが「生前贈与」です。
亡くなる前に所有財産を計画的に子どもや孫に与えることで、亡くなったときの遺産を圧縮し、その結果相続税の課税対象を抑えることにつながります。
なかでも馬橋でも多くの家庭が活用しているのが、「暦年贈与」という仕組みです。
■暦年贈与
贈与にかかる税金には1年あたりの非課税限度が設けられており、個人ごとに年間110万円までは税金が発生しないと定められています。
この制度を利用して、毎年継続的に現金や資産を贈与していくことで、年単位で節税メリットを享受できます。
仮に、子ども3人に対して毎年110万円ずつ贈与を10年間続けると、110万円 × 3人 × 10年 = 3,300万円を課税されずに贈与できます。
贈与で注意したいポイントは次の点です：
- 贈与契約書を作り「贈与の記録」として残す
- 通帳と印鑑は受贈者自身の名義で管理してもらう
- 形式上の預金（名義は子や孫でも実際の管理者は親である）とならないようにする
「本当に贈与されたことを示せるか」がポイントです。
資産評価としての不動産を下げて税金を抑えるには？
相続財産の中でも重要な割合を占めるのが不動産です。
馬橋でも不動産は算出方法によって相続税額に大きな違いが生じるため、相続税軽減のために不動産を活用する対策が多く存在します。
代表的な方法が、「アパートを建設する」という方法です。
たとえば、現金1億円を使って賃貸住宅を建てれば、その評価額は建設コストよりも低く見積もられます。
さらに、土地に関する評価も「貸家建付地」となり、一定割合の評価減が適用されます。
結果として、相続対象資産の評価が大きく下がり、課税額が抑えられるという制度です。
一方で、気をつけるべき点があります。
- 空き室リスクや改修費などの経営上の負担がある
- 初期投資に見合う収益が見込めるかを慎重に考慮すべき
- 物理的に分割が難しく、相続人同士のトラブルになりやすい
ゆえに、相続税対策だけを目的にした不動産の購入行為は慎重に判断することが必要です。
可能であれば、遺産分割の見通しや収益見込みも踏まえて、専門家と一緒に進めることが推奨されます。
相続時精算課税制度と暦年贈与の使い分け
生前贈与には、暦年贈与以外にも「相続時精算課税制度」という制度もあります。
この方法は贈与額2,500万円まで非課税になる制度であり利用の仕方によっては非常に有効です。
■ 相続時精算課税制度の特徴
- 贈与する人は60歳以上の親や祖父母で、贈与を受ける人は18歳以上の子や孫に限定される
- 一度この制度を選択すると、以降は暦年贈与には戻せない
- 相続時に贈与した財産を相続財産に計上して見直して、相続税額を調整
つまり、この方法を用いれば将来課税される前提で先に財産を移転できるという意味になります。
活用する例としては、教育のための資金提供や家を買うための資金援助など、のような大きなお金が必要な場面で役立ちます。
とくに、今後価値が上がる見込みのある不動産や株といったものを早期に贈与することで、含み益が増える前に評価しておき、相続税を抑えることが可能になります。
しかしながら、この仕組みを使うには申告手続きが必要となり、制度が少し難解であるため、プロと連携して検討するのが安心といえます。
このように相続税の対策は「財産をどう減らすか」のみならず「評価基準がどうなるか」「いつ、誰に渡すか」といった視点も重要になります。
そして何より生前に行動することが使える方法と節税の成果を最大限にするカギとなります。
馬橋の不動産が含まれる相続の注意
馬橋でも、とりわけトラブルや手続きのややこしさがよく見られるのが「不動産」になります。
土地や家屋は価値の算定方法が複雑で、現金のように分けることもできません。
不動産の相続には専門家レベルの知識と慎重な対応が必要です。
以下では不動産を伴う相続に関して注意すべき点や最新の制度変更や遺産の分け方のバリエーションについて解説します。
共有名義にしてしまうと起きるトラブル
相続手続きの中でいったん兄弟で不動産を共同で所有しようという考えは注意が必要です。
共同名義というのは、一つの資産を複数の人で持つ形を意味しますが、この共有には以下のようなリスクがあります。
- 売却や賃貸のたびに関係者全員の賛成が要る
- 修繕・固定資産税の負担割合でもめやすい
- 将来また相続されると、共有名義の継承が繰り返されて所有者関係が錯綜し
実務上も「売却できない不動産」「利用したいのに使えない」といった問題の多くは、名義の共有が原因です。
あまり付き合いのない親戚や疎遠になった兄弟との共同所有になった場合は、話し合いすらできないまま年月が過ぎるケースも。
結果として、住まない家・維持不能・税金の負担増など、のような権利関係・金銭問題へと問題が波及する可能性があります。
相続登記の義務化とは？
2024年4月から、不動産の承継に関して大きな法律の変更が行われました。
それが、「相続登記の義務化」です。
これまでは相続に伴う不動産登記（相続登記）は任意でしたが、これからは義務になり、違反すれば処分の対象となります。
■ 義務化の概要
- 相続が発生し相続人の確定から3年以内の登記申請義務が発生
- 正当な理由なく登記を怠った場合、10万円以下の罰金が科される可能性があります
この法改正の背景には、持ち主不明の土地の増加という社会問題があります。
登記手続をせずに未処理のままの不動産が、インフラ整備の障害になったり、災害リスクに繋がったりしているためです。
これまでのように「登記はあとでいい」と先延ばしにすることはできなくなったということです。
また、法定相続情報一覧図の作成を用いることで、登記の申請や金融機関での相続手続きが簡素化されます。
この一覧図は法務局で無料でもらえる使い勝手のいい資料なので、一緒に準備しておくと安心です。
売却・分筆・換価分割などの対策
不動産の相続で重要な問題となるのが、どのように分けるかという課題です。
不動産は実際に分けられないため、以下のような方法が検討されます。
■ 売却（換価分割）
相続対象の不動産を共同で手放して、換価した金額を分ける手段です。
公平を保てるうえ、売却して現金化することで相続税の支払いにも使いやすいというメリットがあります。
一方で、相続人全員の意思の一致が必要であり、時期や価格を巡って対立することもあるので、十分な話し合いが必要です。
■ 分筆（ぶんぴつ）
面積の大きな土地を区切って、複数人の相続人が個人ごとに受け取る方法です。
この方法によって、共同所有を回避できますが、土地の形状や法令制限によっては分割できないこともあります。
分筆したあとで「通路がなくなる」「建て替えできなくなる」などようなトラブルが起こる場合もあるため、前もって行政や測量士への確認が必要です。
■ 代償分割
相続対象の不動産を1人が相続し、他の家族に現金で「代償金」を支払う方法です。
一例として、長男が不動産を取得し、次男に相応のお金を渡すといった方法です。
この方法は、不動産を維持しつつ公平な分割ができるというメリットがあります。一方で、代償金負担者の資金力が問われるため、十分な検討が求められます。
不動産というものは一概に財産のひとつにとどまらず、生活の場であり感情が宿る場所といった側面もあります。
だからこそ、感情的になりやすく、紛争に発展しやすいという傾向があります。
スムーズな相続を実現するためには、相続が発生する前に資産価値や所有名義、利用や処分の方向性を家族間で話し合っておくことが何より大切です。
相続放棄・限定承認｜借金がある時の選択肢
相続とは「財産を受け取る」という良い印象と考える方もいるでしょう。
しかし現実には借金や未払い金などの「負の財産」も相続の対象です。
遺産がプラスを超えて負債の方が多い、または、そうした状況が想定される場合、「相続放棄」や「限定承認」という方法を選ぶことができます。
これらのしくみを理解していれば余計な借金を背負うリスクを免れることが可能になります。
相続放棄とは？手続きの流れと申立て方法
相続放棄とは、財産を受け取る人が全ての相続関係を断ち相続をしないことを意思表示する制度です。
これはつまり「マイナスの財産が多い」「相続問題に関わりたくない」といった場合に有効です。
相続放棄の基本的な特徴は以下のとおりです：
- はじめから相続人でない扱いになる（相続の権利が消える）
- 残る相続人の分配が増える（法定分が再度計算される）
- 放棄したら取り消せない
■ 手続きの流れ
相続放棄は家庭裁判所に申し立てることが必要です。
申述書に記載し、書類一式（戸籍や印紙、切手など）を一緒に提出します。
何より大切なのは相続の開始（死亡した日）を知った日から3ヶ月以内に申述を済ませること。
これを「熟慮期間」と呼び、この期間内に放棄をしなければ、自動的に相続を認めたとされることになります。
限定承認の利点と負担のバランス
相続放棄と似ているようで別の選択肢として、「限定承認」があります。
この手段は相続財産のプラス分の範囲でマイナスの債務を引き継ぐという制度です。
つまり、マイナス財産があってもプラス財産を超える弁済義務は発生しないという制度です。
たとえば、相続される遺産に500万円の資産があり借金が700万円ある場合、限定承認を利用すれば500万円を上限として返済の必要がなく、200万円を自費で出す必要はありません。
■ 限定承認の特徴
- 相続人全員で連名で申述する必要がある（1人だけでは不可）
- 相続放棄と同じく、3ヶ月の期間内に家庭裁判所に申し立てる
- 財産内容の記録や公告の手続きなど作業が大変
- いったん申述すると基本的に撤回できない
ややこしいため馬橋でも税理士や弁護士の助けを借りることが多いです。
とくに相続財産の中に不動産や未上場株など評価しづらい財産が含まれる場合は資産価値の判断を誤ると想定外の負担が発生リスクもあります。
放棄を決めるタイミングと3ヶ月ルールの注意点
相続放棄や限定承認を申述する場合に3ヶ月以内に決めることが最大のポイントです。
とは言っても相続する財産の中身がすぐには判明しないことも珍しいことではありません。
こうした場合に活用できるのが「熟慮期間の伸長申立て」という制度です。
家裁に申し立てを行うことで、3ヶ月の熟慮期間を延長してもらうことができます。
あわせて下記のことにも注意が必要です：
- 亡くなった方の口座から現金を引き出す
- 遺産の品を無断で売却する
- 債務の一部を支払う
このような行為は「単純承認」と見なされ、相続放棄ができなくなる可能性があります。
相続放棄を考えている間に資産を処分しないという考え方が大事なポイントです。
誰かが放棄した場合次順位の相続人（兄弟姉妹・甥姪）に相続の権利が移ることにも注意しましょう。
自分が辞退すれば、それで完了ではなく次順位の人にもきちんと情報を伝える配慮が重要です。
このように、相続放棄や限定承認は財産を引き継がないための重要な選択肢である一方で期間ややり方に厳しいルールが存在しルールを逸れると深刻な損害を受けるリスクもあります。
相続対象の財産に負債がありそうなときや財産の詳細が不明なときは速やかに税理士などの専門家に相談し、選択肢を整理整頓しておくことが望ましいです。
馬橋の相続で税理士などの専門家に相談するタイミングと選び方
相続には、戸籍収集、相続財産の確認、分割協議、名義の書き換え、相続税の申告など、数多くの手続きが求められます。
しかもそれぞれの分野で専門的な知識が違い、法律関係・税制・登記手続き・人間関係の配慮に至るまで総合的な判断と対応が必要です。
そこで注目すべきは、「どの時点で」「どの専門家に」相談するべきかを把握しておくことです。
ここでは、相続を支える専門家と役割、いつ相談するか、選ぶときのポイントを順を追って解説します。
税理士・司法書士・弁護士の役割の違い
相続をめぐる相談と一口にいっても、専門家の種類によって得意な業務が異なります。
登場するのは主に、税理士や司法書士、弁護士の三つの専門分野です。
それぞれの役割は次のように整理可能です。
■ 税理士：税務面のスペシャリスト
- 相続税がかかるかどうかの判断
- 相続税申告書の作成および提出
- 財産評価や資金対策など節税の助言
相続税が発生する可能性がある場合、早期に税理士へ早めに相談することで税金の無駄を回避できます。
土地の価値評価や非公開株の評価なども含め、高度な計算が必要になる場面では欠かせません。
■ 司法書士：名義変更と手続きのスペシャリスト
- 土地や建物の相続登記
- 法定相続情報一覧図の作成支援
- 相続関係者の調査と戸籍取得・協議書作成
2024年の法律改定にともない相続登記が必要となり、司法書士の役割は一層重視されています。
相続手続きが難しいと感じる方や、名義の手続きに不安を感じる方にとってとても心強い存在です。
■ 弁護士：トラブル対応の専門家
- 相続人間で争いが起きたときの代理での交渉・調停による解決・訴訟手続き
- 遺留分侵害額請求や遺言の有効性に関する争い対応
- 遺言の実行者としての対応
遺産の分け方の話し合いが合意に至らない場合や、兄弟同士で争いが起きている場合においては、弁護士のサポートが必要です。
法的な立場から冷静に整理し、解決方法を提示してくれます。
「誰に・いつ・何を」相談すべきか
相続の専門家に相談すべき時期は、抱えている問題の種類によって変わります。
以下の基準を参考にしてください。
■ 相続開始後すぐのタイミング（1ヶ月以内）
- 死亡届の提出や葬儀が終わった段階で、戸籍と財産の確認を始める
- 税理士・司法書士に頼めば、戸籍関係書類の集めやスムーズに相続人を確定できる
■ 相続税の有無を確認したいとき（〜3ヶ月）
- 保有財産の合計が基礎控除額を超える見込みがある場合は、できるだけ早く税理士へ相談
- 相続前に行った贈与や名義預金の有無なども含めて、税金が発生する可能性を確認してもらうことが大切です。
■ 相続トラブルが懸念される・進行しているとき（随時）
- 家族・親族間で意見が対立しそうなとき、感情的なもつれがあるときは弁護士へ
- 紛争が法的手続きに及ぶ場面では、法律のプロに任せるべきです
無料相談と顧問契約の使い分け
馬橋でも専門家の多くは、最初の相談を無料で対応しています。
税理士事務所では、税額試算の無料相談を通じて、今後の進路を見極めることもできます。
以下のような場面では、定期的な顧問契約及び委任契約が望ましいです：
- 遺産分割協議書の作成業務や相続手続き全体をまとめて依頼したい
- 複雑な土地評価や非上場株の計算が必要
- トラブル対応で相手方との話し合いや調停に進む可能性がある
専門家の選び方としては、相続案件に強いかどうかをチェックしましょう。
同じ税理士や司法書士でも、分野ごとに得意不得意があるため、信頼性や実績、組織所属などをチェックすると安心です。
馬橋での相続で後悔しないために今できること
相続とは、どんな人にとっても避けられない家族としての節目といえます。
財産を持っているかどうかにかかわらず、正しい準備と知識があるかどうかで、残る家族の手間や心の負担が大きく変わります。
これまでの章では、相続の入門的内容から必要な申請手続き、税負担の問題、揉め事対策、専門家の利用までを解説してきました。
ここでは、これまでの内容を受けて、「今、何をすべきか」という視野で、実践可能な手段を整理します。
家族間の対話から始めよう
相続をトラブルなく進めるための最初の一歩は、家族内での話し合いです。
このステップは、相続財産の額や相続税の有無とは無関係です。
かえって、相続財産が少ないケースほど、平等感を巡る感情的な対立が起こりやすいという傾向があります。
話し合うべき事項の例：
- 誰が何を受け継ぐのか、希望しているかどうか
- 住宅を誰が持つか、売却の意向はあるか
- 生前贈与や援助の有無と、他の人への考慮
- 介護や認知機能低下が起こった際の金銭的負担と対応者
なかでも高齢の親が元気なときに、「終活の一環」としてさりげなくテーマを切り出すことによって、スムーズな対話が可能になります。
相続における見える化と準備が安心の決め手
現実に相続の場面になったとき、多くの方が苦労するのが、資産の把握ができないという悩みです。
預金通帳、不動産の権利書、保険の契約書、借用書や借入関係の書類などがバラバラの場所に保管されていたり、家族がその存在を知らない事例が馬橋でも珍しくありません。
こういった事態を防止するには、財産情報の整理がとても有効です。
財産の一覧とは、持っている資産の種類や場所、金額などを一覧にまとめたもので、相続手続きを効率化するだけでなく、遺言書と併用することで考えを伝える手段にもなります。
同時にやっておきたい準備：
- 終活ノートの活用（財産や連絡先、希望を記入）
- 遺言書の作成・保管（不動産が含まれるときは重要）
- 相続人の確認と整理（戸籍の取得や系図の作成）
- 専門家（税理士や司法書士など）の選定
これらを家族信託として公式に準備する動きが加速しており、判断能力があるうちに、資産管理と継承を制度として準備する方法として馬橋でも広まりを見せています。
「我が家には関係ない」と考えずに、早期の備えを
相続に関するトラブルの多くは、意外にも「相続税が多額だった」などの税務上の問題ではなく、感情のすれ違いや情報の不足が原因で起きています。
- 家族の一人が介護していたのに感謝されていない
- 通帳を管理していた人がいて不信感がある
- 法律を知らないままで、相談せずに進めた
こうしたズレが、家族関係を損ね、相続そのものを「争族」に変えてしまうという現実があります。
それゆえに、「相続財産が少ないから」「兄弟仲がいいから大丈夫」といった考えが一番問題です。
ちょっとした準備が大きな安心を生むと理解して、段階的に進めていくことが必要です。
相続はこれからの話ではなく今この瞬間からの備え
本記事では、相続の基本情報から手続き・制度変更・課税・感情面のケアまで、さまざまな視点から説明しました。
遺産相続は必ずしも一部の人だけの問題ではありません。
すべての家族に、いずれ確実に起こる出来事です。
そのときに、家族が落ち着いて、前向きに対応できるように。
今やれることを、自分のできるところから始めてみてください。
一例として：
- 手元にある預金通帳や不動産関連情報を整えておく
- 家族と「相続」という言葉を自然に交わす機会をつくる
- 無料の専門相談を通じて、税金や相続手続きの不明点を専門家に聞いてみる
- 「また今度」と先送りするのではなく、「今日のうちに10分だけ資料を見る」
このような簡単な行動が、相続を円滑に進める出発点となる行動です。