- はじめての相続、何から始めればいい？
- 相続税っていくらかかるの？課税対象と計算方法
- 那須郡那須町での相続でトラブルが起きる典型パターンと予防法
- 相続税対策は那須郡那須町でも生前から始めるのがポイント
- 遺言書の種類と法的効力｜書き方や注意点
- 那須郡那須町での不動産が含まれる相続の注意点
- 那須郡那須町で相続の不動産がいくらで売れるか査定する
- 那須郡那須町で相続した不動産の土地活用は売る？家や土地の税金・手続き・トラブル回避のすべて
- 相続放棄・限定承認｜借金がある場合の選択肢
- 那須郡那須町での相続で専門家に相談するタイミングと選び方
- 那須郡那須町での相続で後悔しないために今できること
はじめての相続、どうすれば？
親族の不幸という急な出来事のなかで残された遺族が対処しなければならないのが「相続」です。
悲しむ暇もなく、段取りや準備、親戚同士のやりとりに振り回されるという人が那須郡那須町でも少なくありません。
相続には法律や税金といった専門性の高い知識が必要不可欠なうえに、対応を遅らせると思わぬリスクに陥るリスクもあり得ます。
それゆえに相続は「何から始めればいいのか」をあらかじめ理解しておくことが大切です。
当ページでは基本的な相続知識から相続税制度、トラブルの予防策、生きているうちの準備、那須郡那須町での専門家の活用を含めて紹介しています。
「まだ関係ないと思っている」「うちはそんなに財産がないから」と思われている方であっても、ぜひ一読いただきたい内容です。
相続の全体像を理解することが重要
「相続」と一口に言ってもその内容は多岐にわたります。
誰が遺産を受け継ぐのか（法定相続人）、何を相続するのか（遺産の種類）、どのように分けるのか（遺産分割）、税金はいくらかかるのか（相続税）など、があり複雑な要素が絡み合っています。
まず押さえておくべきなのは相続手続きには開始から期限までのタイムラインがあるという点です。
たとえばですが那須郡那須町でも相続税の申告・納付は被相続人（亡くなった方）の亡くなった日を起点に10か月以内と法律で決まっています。
また相続放棄や限定承認という手段も原則としては3ヶ月以内に手続きを取る必要があります。
戸籍資料や財産一覧の取得、金融機関や法務局への届出など、多くの手続きを同時並行で行う必要があるため、基礎知識がないと対応に困りやすいのが現状です。
近年では出生率の低下や高齢化、未婚率の増加により相続人同士の関係が複雑化しやすくなっており、「相続は争いに発展しやすい」とまで言われるほどもめ事のもとにもなっています。
このような事情を考えると「うちは無縁だと思っている」と考えていても、いざ必要なときに落ち着いて対応するための備えは誰にとっても必要です。
正しい情報を事前に知っておくことが、相続をスムーズに進める出発点といってよいでしょう。
相続人の確認と相続財産の調査
相続手続きを進めるうえで最初にすべきことは「誰が遺産を受け継ぐのか」を明確にすることです。
民法では配偶者は常に含まれ、それ以外に血縁関係に応じた順位が定められています。
以下のような順序で相続されます：
- 第1順位：子供
- 第2順位：両親
- 第3順位：兄弟姉妹
仮に故人に子がいるなら、第2順位・第3順位の人には相続する権利がありません。
子どもがいなければ親が相続人となり、それすらいなければ兄弟姉妹に相続権が移ります。
養子や認知された子どももまた正式な相続人であるため、戸籍の確認は非常に重要です。
したがって手続きの初めとして故人の全期間にわたる戸籍謄本を取得することが求められます。
この手続きは那須郡那須町の役所で取り寄せ可能ですが、昔の戸籍（いわゆる「改製原戸籍」）などが含まれる場合、複数の役所にまたがって取り寄せなければならないことがあります。
相続人が決まったら、続いては「どんな財産を相続するのか」すなわち相続する財産を調べる作業です。
- 貯金および有価証券などを含む金融資産
- 車や貴金属、骨董品などの動産財産
とくに重要なのは借金などの負の財産も全て相続財産になる点です。
負債が多額であれば相続放棄や限定承認を行う点が那須郡那須町でも必要不可欠です。
財産を調べるには銀行とのやりとりや契約書の確認が必要となり、とても負担が大きい作業になります。
リスト化してまとめておくと今後の手続きがスムーズです。
遺産分割・所有者の変更・相続税の手続きの大まかな流れ
相続人と財産の全体の状況が分かってきたら、次は配分のステップに進みます。
ここでは、相続人全員で「遺産分割協議」を行い、話し合いの結果を「遺産分割協議書」にまとめることが求められます。
この文書には、誰がどの財産をどのように相続するかを具体的に記載し、相続人全員のサイン・実印・印鑑証明書を添える必要があります。
この協議書は以降の名義書き換えや相続税申告の根拠となる不可欠な文書です。
財産分けが終わったら、次に必要なのが名義変更手続きです。
以下に示すのは主な手続きの例です：
- 不動産登記の変更：法務局にて登記変更を申請
- 預金の相続手続き：金融機関で手続き
- 証券の名義変更：証券会社へ申請
これらの処理は、単独の相続人が一人で行うことはできず、全員の合意が必要となります。
土地・建物の相続に関する登記では、近年の法の改正に伴い、義務化（2024年4月以降）になっており、従わない場合は罰金が課されることがあります。
見落としがちだが大事なのが相続税の申告です。
相続税の申告期限は「相続の発生（相続人死亡日）」より10か月以内となっています。
仮に対象となる財産がなくても、配偶者に対する税額控除や小規模住宅用地の特例などを使うためには申告が必要な場合もあるため留意が必要です。
以上のように、遺産相続の一連の手続きはかなり複雑です。
相続人の関係が良好でも、手続きが遅れることで思わぬトラブルに発展するケースもあるため、必要な手続きの時期をきちんと理解し、早めの対応を心がけるのが那須郡那須町でも必要です。
相続税はいくらかかるの？課税対象と計算方法
相続についてのお悩みの中でも、那須郡那須町でも多くの方が心配しているのが「相続税がどの程度かかるのか？」という点です。
端的に言えば、相続にかかる税金は遺産の金額や誰が相続するかによって大きく変動するゆえに、一律ではありません。
人によっては非課税となるケースもあります。
ここでは、課税対象となるかどうかを見極めるための基礎控除の考え方や、課税の仕組み、税率、さらに税負担を軽減できる税制上の優遇制度について詳しく説明します。
相続税の基礎控除額と課税ラインの確認
税金が発生するか否かは、最初に「控除額の範囲を超えているか」で決まります。
控除とは、一定額までの相続財産には非課税となるというルールで、以下の計算式で求められます。
相続税の非課税枠＝3,000万円＋600万円×法定相続人の数
たとえば、妻（または夫）と子ども2人が相続対象者の場合、法定相続人は3人ですから、
→3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円
この例では、トータルの財産が4800万円を下回れば相続税はかからないことになります。
不動産資産や金融資産などの財産の価値が非課税枠を超過しているかを確認することが、はじめにすべきことです。
ちなみに、相続人の数には相続を辞退した人も含むので、気をつけるべきです。
相続にかかる税金の相続税率と具体的な税額例
控除される金額をオーバーした部分に対して、相続税が課税されます。
適用される税率は、相続財産の課税額に応じて10%〜55%までの累進課税となっています。
下記は相続にかかる税金の早見表の抜粋です：
| 課税価格（法定相続分） | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | 0円 |
| 3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 6億円以下 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超 | 55% | 7,200万円 |
例えば、控除後の課税遺産総額が6000万円の場合、妻（または夫）と子供1人の2人で同額で分けた場合、それぞれ3,000万円。
15パーセントの税率、50万円の控除が適用され、一人ごとの税額は400万円（＝450万−50万）になります。
一方で、配偶者や未成年の子どもには特別な控除が認められることがあり、最終的に払う金額はこの額からさらに少なくなる場合が一般的です。
配偶者控除・未成年控除・障害者控除などの特別控除
相続税の支払いを少なくするために、所定の条件を満たした相続人には特例が認められています。
代表的なものを挙げていきます。
■ 配偶者の税額軽減（配偶者控除）
夫または妻が得た相続した財産については、1億6,000万円または法律で定められた相続割合のどちらか高い方まで、無税となるという制度です。
これは、夫婦間での遺産の移動に関する配慮によるものであり、非常に有利な制度です。
■ 未成年者控除
18歳未満の人が相続人である場合には、満20歳になるまでの残りの年数、1年ごとに10万円が免除されます。
たとえば15歳であれば、10万円×5年で50万円の減額が可能です。
■ 障害者控除
障害を持つ相続人については、85歳に到達するまでの残りの年数、1年あたり10万円（重度の障害者は20万円）が免除対象になります。
年齢計算には1年未満の端数切り上げも認められます。
これらの優遇制度は申告があって初めて有効となるため、「非課税だから申告は不要」と勘違いしていると損になるケースが那須郡那須町でもあります。
とくに配偶者控除は申告が前提となっているため、申告が不要と判断しても、優遇措置を使う場合は必ず届け出が必要です。
土地や建物の評価方法や生命保険にかかる非課税の範囲（500万円×人数分）などのように、相続税を抑えるさまざまな仕組みが整備されているため、なるべく早い段階で全体の内容を理解し、事前に準備することが大切です。
那須郡那須町の相続でトラブルになる典型的なパターンと対策
「我が家は兄弟関係が良好だから、相続問題は起きないと思う」、そう考える人も少なくありません。
しかし実際には、相続の問題から兄弟姉妹間に亀裂が入り、音信不通になる事態は那須郡那須町でも珍しくないです。
相続を巡る争いの多くは、遺産の分け方、情報が共有されていないことさらに意思疎通の不足が原因となっています。
以下では、具体的なトラブルのパターンと、それを未然に防ぐためのポイントを解説します。
遺産分割の話し合いの紛糾・兄弟姉妹間の不満
よくある典型的な相続の問題は、分割協議で争うパターンです。
亡くなった人が遺言を作らなかった場合、相続人全員で「どの相続人が、どの遺産を、どのくらい相続するのか」を相談して決めなければなりません。
しかし、以下のような事情があると、納得できない気持ちから感情的な対立に発展することがあります。
- 長男が同居し、親の介護をしていたが、正当に扱われない
- 特定の相続人が生前に多額の援助を受けていた
- 相続財産が不動産が大半で、均等に分けにくい
なかでも不動産が絡む場合、売却して現金で均等に分ける「換価分割」がうまくいかない場合は、共有名義となったり売るためには同意が必要で、対応が長く難しくなることもあります。
「決められた割合で分ければ大丈夫」と思われがちですが、現実には感情や過去の経緯が関係して、すぐには話がまとまらないことが那須郡那須町でも多いです。
遺言が残されていないときに生じやすい揉めごと
書面による遺言がない場合の相続では、「どのくらいの相続を受けられるのか」「どの相続人が何を継ぐのか」という議論が一から始まります。
ゆえに、相続人同士の考えが食い違いやすく、交渉が難しくなるという状況になります。
なかでも、以下のような場合は注意が必要です。
- 両親の死後に、遺言の存在について見解が食い違う
- 兄弟同士が疎遠で、連絡を取り合っていない
- 認知症を患う親と暮らしていた相続人が資産の管理を任されていたが、使途不明金がある
こうした場合には、家裁での調停や判断に至る懸念が生じます。
遺産相続がトラブルになるというのは、まさにこうした背景から来ているのです。
再婚・事実婚・非嫡出子などの家族形態の多様化によって、相続人の対象範囲や相続する割合に関する理解不足が揉めごとに繋がることが那須郡那須町でも見られます。
トラブルを防ぐための遺言の利用
これらの問題を事前に回避する最善の対応策が、「遺言書を残すこと」になります。
遺言が残されていれば、相続人間の協議によらず、故人の意向に従って財産を分けることが可能です。
遺言には主に主に以下の2種類があります：
■ 自筆証書遺言
遺言者が全文を自分の手で書く方式。
2020年からは登記所での保管制度が導入され、検認が不要になったため、扱いやすくなり揉め事も起こりにくくなっています。
■ 公正証書遺言
正式な場で専門の公証人によって作成される法律的に有効な遺言書。
記載ミスや不備で無効になるリスクが少なく、安心して使えるのが利点です。
遺言書を作成する際は、「誰に何をどのくらい渡すのか」をはっきりと記載し、心情への配慮も記載することが必要です。
また、遺留分に注意することも忘れてはいけません。
遺留分というのは、配偶者や子供などの一定の法律上の相続人に保障されている最低限の取り分のことで、この権利を侵害すると「遺留分侵害額請求」が生じる可能性があります。
遺言書を書く際には、専門家（弁護士・司法書士・行政書士）の助言を受けることが推奨されるといえます。
穏やかな相続を円滑に進めるには、法律面の整合性と心情への対応の双方が欠かせません。
遺言書の種類と法的効力｜書き方と注意事項
相続での争いを未然に回避し、遺された家族の混乱を減らすために、一番の対策は「遺言書を書くこと」になります。
遺言書があることで財産の配分や相続人の間での調整がスムーズで、揉め事を避けることができます。
遺言書にはタイプが複数あり形式ごとに法律上の効果が異なります。
以下では遺言書についての基本情報から作成時に気をつけたい点まで、手続きの実情をふまえて簡潔にお伝えします。
自筆証書遺言と公正証書遺言の違い
遺言書には複数の種類が存在しますが、那須郡那須町でも広く利用されているのが次の2つの形式です。
■ 自筆証書遺言
自筆証書遺言は、作成者がすべてを自分で手書きして作成できる、もっとも手軽な遺言書になります。
お金も不要で、必要と感じたときに即座に準備できるというメリットがあります。
反面問題点も多く存在します。
- 中身に不備があると効力を失う可能性がある
- 記載された遺言書が所在不明になる、もしくは書き換えられるおそれがある
- 相続が始まった際に検認という手続きが家庭裁判所で必要
とくに検認という手続きは、相続人全員への通知が必要となるため、遺言の存在を伏せたい場合には不向きといえます。
2020年からは法務局が保管する制度が始まり、法務局に提出すれば検認の手間が省け、保管の安全性も高まります。
料金はおおよそ数千円で利用しやすく、この制度の利用者が年々増えています。
■ 公正証書遺言
公正証書遺言は、公証人が作成をサポートする正式な遺言書になります。
公証人役場で証人2人以上の前で、内容を口頭で説明あるいは書面を提出して伝え、それをもとに作成してもらいます。
主要なメリットは以下の点です：
- 形式的な誤りによって無効になる心配がない
- 原本が公証役場に保管されるため、なくしたり改ざんされたりしない
- 家庭裁判所の検認を省略できる
かかる費用は財産の額に応じて変動しますが、5〜10万円程度で対応できるケースが那須郡那須町でも一般的です。
内容に高度な配慮が必要なときや、相続人が複数いる場合には公正証書による遺言が最適です。
法律の改正に伴う自筆証書遺言の保管制度とは？
2020年7月からスタートした「自筆証書遺言書保管制度」は、自書の遺言書の最大の弱点であった紛失や見つからない、改ざんのリスクを減らす仕組みです。
法務局に遺言書を保管してもらうことで次のようなメリットがあります：
- 検認手続きが必要なくなる
- 全国どこでも申請・閲覧・交付が可能
- 相続人が遺言書の存在をすぐに確認できる
費用は1件あたり3,900円。
手続きを行うときには本人確認があり、遺言者が元気なうちにのみ利用できる制度です。
特別な証人は不要で、遺言の内容も非公開にできます。
しかしながら法的に適正かどうかまでは審査されないため、法的に有効な遺言書であるかどうかは、やはり専門家の確認を得たほうが確実です。
遺言書作成時の一般的なミスと失敗の例
遺言書は、「ただ書けばいい」というわけにはいきません。
以下のようなミスがあると、遺言書の内容が効力を持たないか、逆に争いの原因になることもあります。
■ 財産の記載があいまい
「預金を長男に相続させる」と書いてあっても、どの銀行のどの口座かが特定されていなければ無効とされる可能性があります。
■ 相続人の氏名が不正確
「次男に」とだけ書くと、似た名前の該当者が複数存在する際に争いの原因になります。
フルネームと誕生日などで正確に記載するのが基本です。
■ 法定相続人の遺留分を侵害
遺言によってすべての資産を特定の人に遺す内容にした場合、他の相続人が「遺留分侵害額請求」を行ってくる可能性があります。
遺留分の考慮は遺言作成において不可欠です。
■ 日付や署名がない
遺言書には日付とサイン、ハンコが不可欠です。
これがないと、形式不備として無効とされるおそれがあります。
以上を踏まえると、遺言書の作成は「自分の気持ち」だけでなく法的な整合性と実効性を両立させる必要があります。
自分の思いが誤解なく伝わるように、税理士・弁護士・司法書士などの専門家に相談して作成することを強く推奨します。
相続税の対策は那須郡那須町でも生前よりしておくことがポイント
相続税は、財産の持ち主が亡くなった瞬間に、その財産にかかる税金ただし、実際に効果のある相続税対策は生きている間に取り組むことが重要です。
相続発生後に可能な対策は少なく、効果的な節税策も活用できなくなるからです。
ここでは、相続税を抑えるために把握しておくべき事前に行う対策について、主要な方法や注意点をわかりやすく説明します。
生前贈与の利用法とリスク
相続税の節税手段としてまず検討されるのが「生前贈与」です。
亡くなる前に資産を段階的に子どもや孫に譲ることで、亡くなったときの遺産額を減らし、その結果相続税の課税対象を抑えることにつながります。
とくに那須郡那須町でも広く使われているのが、「暦年贈与」という制度です。
■暦年贈与
贈与にかかる税金には年間の非課税枠が設けられており、1年につき110万円までの金額は税金が発生しないと決められています。
この非課税枠を使い、毎年少しずつ財産を少しずつ譲渡することで、数年かけて大きく税金を減らすことが可能です。
例としては、子ども3人に対して年ごとに110万円を渡せば10年間にわたって行えば、110万円 × 3人 × 10年 = 3,300万円を無税で移転できます。
贈与を行う際に気をつけたいポイントは以下の事項です：
- 贈与契約書を作り「贈与の記録」として残す
- 通帳や印鑑は本人名義で管理させる
- 名義預金（名前は子や孫で実際の管理者は親である）とならないようにする
「贈与の事実を証明できるか」がカギです。
不動産の評価を引き下げて節税するには？
相続財産の構成要素の中で多くの割合を占めるのが不動産です。
那須郡那須町でも不動産は評価方法によって課税額に違いが出やすいため、相続税軽減のために不動産を有効に活かす方法が多く存在します。
代表的な手段として、「賃貸住宅を建てる」という対策です。
たとえば、現金で1億円かけて貸しアパートを建築すれば、その資産評価額は建設コストよりも低く見積もられます。
さらに、土地の評価も貸家建付地と見なされ、一定割合の評価減が認められます。
結果として、相続対象資産の評価が大きく下がり、相続税が軽減されるという制度です。
一方で、留意点もあります。
- 空き室リスクや維持費などの運営上の課題がある
- 初期コストに見合った利益が確保できるかを慎重に考慮すべき
- 不動産の分割が難しく、相続人間の争いの種になりやすい
よって、相続税の軽減だけに焦点を当てた不動産の購入行為はよく考えて判断する必要があります。
できれば、将来的な分割の仕方や収入の予測も加味して、専門家と相談しながら進めることが推奨されます。
相続時精算課税制度と暦年贈与の活用方法
生前贈与には、暦年贈与とは別に「相続時精算課税制度」という方法も利用できます。
この制度は最大2,500万円まで無税で贈与できる制度で、活用の工夫次第で大きな効果が期待できます。
■ 相続時精算課税制度の特徴
- 贈与する人は60歳以上の親や祖父母で、受贈者が18歳以上の子・孫に限定される
- 一度適用すると、以降は暦年贈与には戻せない
- 相続時に贈与した財産を相続財産に合算して再度計算し、相続税額を調整
つまり、この制度を使うと後で相続税を計算する前提で先に財産を移せるという意味になります。
活用する例としては、教育のための資金提供や家を買うための資金援助など、といったまとまったお金が必要なときに使えます。
とくに、将来値上がりしそうな不動産や株式といったものを早期に贈与することで、含み益が増える前に評価しておき、相続税を抑えるのがメリットです。
ただし、この制度を適用するには贈与税の届け出が不可欠で、制度が少し難解であるため、税理士などの助けを得て進めるのが安全といえます。
こうした形で相続税対策は「資産をどのように減らすか」に加えて「どのように評価されるか」「誰に、どんな時期に渡すか」といった視点も重要になります。
そして何より生前に行動することが使える方法と節税の成果を最大限にするカギです。
那須郡那須町の不動産を含む相続の注意点
那須郡那須町でも、特にトラブルや手続きの複雑さが目立つのが「不動産」になります。
土地や建物は評価方法が難解で、現金のように分割することが困難です。
不動産の相続には専門家レベルの知識と冷静な対処が求められます。
以下では不動産を含む相続において気をつけたいポイントや、最新の制度変更や分配の仕方の可能性について紹介します。
共有名義にしてしまうと起きるトラブル
相続手続きの中でひとまず兄弟間で不動産を共有しておこう」という判断はかなりリスクが高いです。
共有名義とは、一件の不動産を複数人で共同所有する状態を指しますが、これには以下のようなリスクがあります。
- 不動産を売ったり貸したりするたびにすべての名義人の了承が必要
- 修繕・固定資産税の負担割合でもめやすい
- 将来的にさらに相続が発生し、共有名義の継承が繰り返されて関係が整理できない状態に
現実には「手放せない物件」「利用したいのに使えない」というトラブルの多くは、名義の共有が原因です。
疎遠な親族やほとんど話していない兄弟との共同名義になってしまうと、話し合いすらできないまま長い間放置されることも。
結果として、住まない家・維持不能・税金の負担増など、のような権利関係・金銭問題へと発展しかねません。
相続登記の義務化とは？
2024年4月から、不動産の相続において新たな法律が始まりました。
それが、「相続登記の義務化」です。
従来は相続による所有権の移転登記（相続登記）は義務ではありませんでしたが、今後は義務になり、違反すれば罰金が課されます。
■ 義務化の概要
- 相続が始まり相続人が判明してから3年以内に登記を申請する義務が生じます
- 正当な理由が認められず申請をしなかった場合、行政罰として10万円以下になるおそれがあります
この変更の理由には、所有者不明土地の増加という社会問題があります。
登記手続をせずにそのままの土地や建物が、公共工事や開発の妨げになったり、災害リスクに繋がったりしているためです。
登記を放置することはもうできないということです。
加えて、相続関係一覧図の作成を利用すれば、登記手続きや銀行などでの手続きも簡単になります。
これは法務局で無料でもらえる有用な資料ですから、併せて取得しておくとスムーズです。
売却・分筆・換価分割などの手段
不動産の相続で具体的な問題となるのが、どんな方法で分けるかという問題です。
土地や建物は物理的に分割できないので、次のような選択肢が採用されることがあります。
■ 売却（換価分割）
土地や建物を相続人全員で売却し、現金を相続人で分けるやり方です。
公平を保てるうえ、お金に換えることで納税にまわせるという利点があります。
もっとも、共有者全員の同意が必要であり、時期や価格を巡って対立することもあるので、丁寧な話し合いが欠かせません。
■ 分筆（ぶんぴつ）
広い土地を区切って、複数の相続人が個人ごとに受け取る方法です。
この方法によって、共有状態を回避できますが、敷地の形や法律上の制限によっては分割できないこともあります。
分筆後に「通路がなくなる」「新築が不可になる」などようなトラブルが起こることがあるので、事前に市役所や測量士に問い合わせが必要となります。
■ 代償分割
土地や建物を一人が引き継ぎ、残りの相続人に現金で補填する方法です。
例としては、長男が家を受け継ぎ、次男に同じ価値の金額を渡すといった方法です。
この手段は、不動産を守りながら不公平を避けて分けられるという長所があります。ただし、代償金を払う人の経済力が必要になるため、慎重に検討が必要です。
不動産資産は単なる「財産の一部」にとどまらず、暮らしの場であり家族の思い出が残る場所でもあります。
だからこそ、心情が複雑になりやすく、揉めごとになりやすいのが実情です。
悔いのない相続にするには、相続が発生する前に資産価値や所有名義、今後の利用や売却方針を家族で意思を確認しておくことが欠かせません。
相続放棄・限定承認｜借金があるときの選択肢
相続というと、「財産が手に入る」という肯定的な印象と考える方もいるでしょう。
けれども現実には借金や未払い金などの「負の財産」も相続に含まれます。
相続される財産がプラス分を上回って負債の方が多い、あるいは、そうした状況が想定される場合、「相続放棄」や「限定承認」という選択肢を選ぶことができます。
これらの制度を理解しておくことで無用な負債を引き継ぐ可能性を防ぐことができます。
相続放棄って何？手続きの流れと申立て方法
相続放棄という制度は、遺産を引き継ぐ人が全ての権利義務を放棄し相続を拒否するということを意思表示する制度になります。
この制度は「借金など負債が多い」「財産関係に関わりたくない」という場合に有効です。
相続放棄の基本的な特徴は以下のとおりです：
- 最初から相続人でなかったことになる（相続権が完全に消滅）
- 他の相続人の取り分が増える（法定相続分の再計算）
- 放棄を後から変更できない
■ 手続きの流れ
相続放棄は家庭裁判所に届け出が必要となっています。
申述書に記入したうえで必要書類（被相続人の戸籍・申述人の戸籍・収入印紙・切手など）を添えて提出します。
何より大切なのは相続の開始（被相続人の死亡）を知った日から3ヶ月以内に申述を済ませること。
その期間を「熟慮期間」と呼び、その間に放棄しないと、自動的に相続する意思があるとみなされることになります。
限定承認のメリットと手間との兼ね合い
相続放棄と共通点があるが別の制度として、「限定承認」があります。
この手段は相続財産のプラス分の範囲で借金などの負債を受け継ぐという考え方です。
簡単に言うと借金があっても、プラス財産を超える支払い義務は負わないというルールになっています。
例として遺産に500万円の現金があり、700万円の債務がある場合、限定承認を利用すれば500万円までしか返済の必要がなく、自分で200万円を支払う必要はありません。
■ 限定承認の特徴
- すべての相続人が共同で申し立てなければならない（1人だけの申述は無効）
- 相続放棄と同じく、3ヶ月の期間内に家庭裁判所への届け出
- 財産内容の記録や公告手続きなど、処理が面倒
- 申述してからの撤回はできない
申請が難しいため那須郡那須町でも税理士・弁護士のサポートを受けるケースが一般的です。
なかでも相続対象の財産に土地や建物などの不動産や未上場株など評価が難しい資産がある場合は、資産評価を見誤ると想定外の負担が発生おそれもあります。
放棄を決めるタイミングと3ヶ月ルールの注意点
放棄の手続きをする場合や限定承認を申述する場合に3ヶ月のうちに判断を下すことがもっとも重要な点です。
とは言っても遺産の全体像がすぐには分からないことも珍しいことではありません。
このようなときに申請可能なのが「熟慮期間の伸長申立て」という方法です。
所轄の家庭裁判所に申し立てを出せば3か月という決断猶予を延ばしてもらうことが可能です。
それに加えて下記のことにも気をつける必要があります：
- 故人の銀行口座からお金を引き出す
- 遺品を無断で売却する
- 債務の一部を支払う
このような行為は「単純承認」と見なされ、相続放棄ができなくなる可能性が生じます。
相続放棄を考えている間に遺産に関与しないという態度が欠かせません。
相続を放棄したとき次の順位の人（兄弟姉妹・甥姪）に権利が移るという点にも注意が必要です。
自分だけが放棄して、それで終わりではなく次順位の人にも適切な連絡を取ることが大切です。
このように、相続放棄や限定承認は財産を引き継がないための強い手段ですが、期間ややり方に規定が細かく定められていてルールを逸れると深刻な損害を受けるおそれもあります。
遺産の中に借金が含まれていそうなときや、中身がはっきりしないときはできるだけ早く税理士などの専門家に相談し、どの手段があるかを整理しておくことが必要です。
那須郡那須町での相続で税理士などの専門家に相談するタイミングと選び方
相続には、戸籍を取り寄せる作業、遺産の把握、分割の話し合い、名義の変更手続き、相続税の申告など、多くの手続きが必要です。
しかもそれぞれの分野で専門分野が分かれており、法律・税務処理・登記関係・人間関係の配慮に至るまで多方面の対応が必要です。
そこで重要になるのが、「どの段階で」「誰に対して」相談するかを意識しておくことです。
ここでは、相続の専門家の種類と専門分野、相談すべき時期、選定のコツを詳しく解説します。
税理士と司法書士と弁護士の違い
相続をめぐる相談と一口にいっても、専門家の種類によって扱える範囲に差があります。
登場するのは主に、税理士や司法書士、弁護士の三者です。
それぞれの役割は以下の通りです。
■ 税理士：税申告と節税の専門家
- 相続税発生有無の判定
- 相続税申告書の作成と税務署への提出
- 節税に関わる相談と支援
課税の可能性があるなら、できるだけ早く税理士にあらかじめ相談すれば無駄な税金を回避できます。
土地評価や非上場株などの評価も対象に、専門的な計算が必要になる場面では外せません。
■ 司法書士：名義変更と手続きのスペシャリスト
- 不動産の相続登記手続き
- 相続情報一覧図の作成手伝い
- 戸籍収集・相続人の確認・分割協議書作成
2024年の法律改定によって相続登記が必要となり、司法書士の職務は高まっています。
手続きの段取りが苦手な方や、名義変更に不安がある方にとって安心できる存在です。
■ 弁護士：トラブル対応の専門家
- 相続における紛争時の代理交渉・調停・裁判での対応
- 遺留分侵害額請求や遺言の有効性に関する争い対応
- 遺言の実行者としての対応
遺産の分け方の話し合いが話がまとまらないときや、家族間でトラブルになっている場合においては、弁護士の関与が必要です。
法律の観点から冷静に整理し、解決策を提示してくれます。
「誰に・いつ・何を」相談すべきか
相続のプロに相談するタイミングは、直面している課題に応じて左右されます。
以下の基準を目安にしてください。
■ 相続が始まってすぐの時期（1ヶ月以内）
- 死亡届の提出や葬儀が終わった段階で、財産や家系の調査を進める
- 税理士・司法書士に頼めば、戸籍関係の収集作業やスムーズに相続人を確定できる
■ 相続税が必要かどうか確認したいとき（〜3ヶ月）
- 保有財産の合計が基礎控除額を超える見込みがある場合は、税理士に早期相談
- 生前贈与や名義預金の存在や贈与状況も含めて、課税の可能性を診断してもらうことが大切です。
■ 相続トラブルが懸念される・進行しているとき（随時）
- 遺産をめぐる当事者間で意見の食い違いがありそうなとき、感情的なもつれがあるときは弁護士へ
- 調停や裁判に発展するおそれがあるなら、法律の専門家の介入が不可欠です
無料相談と顧問契約の判断
那須郡那須町においても専門家の多くは、初回相談を無償で提供しています。
税理士事務所などでは、相続税試算の無料相談をきっかけに、これからの方針を判断することが可能となります。
以下のようなケースでは、長期的な顧問契約や委任契約が望ましいです：
- 遺産分割のための書類作成や登記手続きもあわせて頼みたい
- 土地の複雑な価値評価や未公開株の評価が必要
- トラブルに備えて相手方との話し合いや調停手続きが見込まれる
専門家選びの判断としては、相続の経験が豊富かどうかを確認することが重要です。
同じ税理士や司法書士でも、専門とする領域が異なることから、評価や所属先、実績などを確認しておけば安心できます。
那須郡那須町での相続で後悔しないために
相続とは、すべての人にとって避けることができない家族としての節目の一つです。
財産の有無にかかわらず、正しい準備と知識があるかどうかで、家族の苦労や気持ちが大きく左右されます。
ここまでの説明では、相続の基本から相続に関する手続き、税金、争いごとの備え、プロの活用方法までを解説してきました。
ここからは、それらを踏まえて、「今、何をすべきか」という立場から、実践可能な手段を整理します。
家族と話をすることから始めよう
相続をうまく進めるための一番初めにすべきことは、家族と意見交換することになります。
これは、相続の金額や相続税の有無とは無関係です。
どちらかというと、分ける財産が少ないときほど、平等感を巡る感情的な対立が起こりやすいのです。
話し合うべき事項の例：
- 誰が何を受け継ぐのか、望んでいるか
- 住宅を誰が持つか、売るつもりがあるか
- 生前贈与や援助の有無と、他の人への考慮
- 認知症発症時や介護時における費用負担と役割
とくに両親が元気なうちに、終活をきっかけに自然に話すことによって、穏やかな意思疎通が可能になる可能性が高いです。
相続の可視化と備えが安心の鍵
いざ相続の場面になったとき、悩む人が多いのが、何がどこにあるかわからないという悩みです。
金融機関の通帳、不動産の権利証書、生命保険証券、ローン契約書などが別々の場所に置かれていたり、家族に知らされていなかったりする事例が那須郡那須町でも多々あります。
このようなことを未然に防ぐには、財産目録づくりが大きな効果をもたらします。
財産の一覧とは、財産の内容・保管場所・評価額などを書面に整理したもので、相続処理を迅速にするだけでなく、遺言と一緒に使うことで意図の明確化にもつながります。
あわせて行いたい準備：
- エンディングノートの活用（連絡情報や願い事を記しておく）
- 遺言書を作って保管する（とくに不動産がある場合は必要）
- 相続人の確認と整理（家族関係の書類準備）
- 相談先となる専門家の選定
これらを家族信託として制度化する動きが広がっており、しっかり考えられる間に、財産の管理と承継を制度で整える手段として那須郡那須町でも広まりを見せています。
「うちは平気」と油断せずに、早いうちの行動を
相続に関するトラブルの多くは、実は「相続税が多額だった」などの税金の金額の問題ではなく、感情的な対立や知識の不足が発端で起こります。
- 家族の一人が介護していたのに十分に認められていない
- 通帳を管理していた人がいて疑念を抱かれている
- 法律の知識が乏しいまま、独断で対応を進めた
このような行き違いが、家族関係を損ね、相続そのものを「争族」に変えてしまうという現実があります。
ゆえに、「うちは財産が少ないから」「兄弟仲がいいから大丈夫」という慢心が大きな落とし穴です。
簡単な準備でも大きな安心になると理解して、一歩ずつ進めることが重要です。
相続は将来のことではなく今すぐできる対策
本ページでは、相続の初歩的な内容から実務・法改正・税務・感情の整理まで、幅広いテーマを解説してきました。
相続問題は絶対に限られた人の問題ではありません。
すべての家庭に、避けて通れない現実です。
いざそのときに、家族が戸惑わずに、冷静に行動できるように。
いま実行できることを、無理のない範囲からスタートしてみましょう。
一例として：
- 手元にある通帳や不動産の情報を整理しておく
- 家族と相続という話題を無理なく話題に出せる場をつくる
- 無料の専門相談を通じて、相続に関する税や手続きの不安を専門家に聞いてみる
- 「そのうちやる」ではなく、「今日10分だけでも資料に目を通す」
このようなちょっとした行動が、相続を円滑に進める最初の小さな行動になります。