- はじめての相続、何から始めればいい？
- 相続税っていくらかかるの？課税対象と計算方法
- せんげん台での相続でトラブルが起きる典型パターンと予防法
- 相続税対策はせんげん台でも生前から始めるのがポイント
- 遺言書の種類と法的効力｜書き方や注意点
- せんげん台での不動産が含まれる相続の注意点
- せんげん台で相続の不動産がいくらで売れるか査定する
- せんげん台で相続した不動産の土地活用は売る？家や土地の税金・手続き・トラブル回避のすべて
- 相続放棄・限定承認｜借金がある場合の選択肢
- せんげん台での相続で専門家に相談するタイミングと選び方
- せんげん台での相続で後悔しないために今できること
はじめての相続、どうすればいい？
身内の不幸という予期せぬ出来事のなかで残された家族が対処しなければならないのが「相続」になります。
悲しみが癒える間もなく、手続きや手配、親族間のやり取りに時間を取られるというケースがせんげん台においても少なくありません。
相続においては法律や税金といった高度な知識が必要なうえに、判断を先延ばしにすると予想外のリスクに発展するおそれもあります。
だからこそ相続は「何から始めればいいのか」を事前に知っておくことが大切です。
このページでは相続の基礎から相続税の仕組み、トラブルを防ぐ方法、生前の備え、せんげん台の専門家のサポートを網羅して紹介します。
「まだ関係ないと思っている」「うちはそんなに財産がないから」と思っている方でも、読んでおくことをおすすめしたい内容です。
相続の全体像を理解することが重要
「相続」と言ってもその内容は複雑です。
誰が引き継ぐのか（法定相続人）、何を相続するのか（遺産の種類）、どんな配分にするのか（遺産分割）、どれだけ税金がかかるのか（相続税）など、といった問題がありいろいろな要素が絡んでいます。
先に確認しておきたいのは相続手続きには開始から期限までのタイムスケジュールが存在するということです。
たとえばせんげん台でも相続税の申告・納付は被相続人（亡くなった方）の死亡日から10ヶ月以内とされています。
加えて相続放棄や限定承認という判断肢も原則3か月以内に手続きを取る必要があります。
戸籍資料や財産一覧の取得、銀行や法務局への届け出など、数多くの手続きを同時にこなさなければならないため、基礎知識がないと対応に困りやすいというのが実態です。
近年では少子化・高齢化・非婚化の影響で相続人間の関係が複雑化しやすくなっており、「相続は争族」と表現されるほどトラブルの温床にもなっています。
このような事情を考えると「うちは無縁だと思っている」と思い込んでいても、実際にその時が来たときに困らないための備えは誰もがしておくべきことです。
正しい知識を早めに得ておくことが、スムーズに相続を行う初めの一歩と言えるのです。
相続人の確認と相続財産の調査
相続手続きを進めるうえで最初にすべきことは「誰が相続人か」を確認することです。
民法では配偶者は常に含まれ、その他に血縁関係に基づく順番が決まっています。
相続順位は以下のとおりです：
- 第1順位：子ども
- 第2順位：親
- 第3順位：兄妹
仮に被相続人に子供がいる場合、父母や兄弟姉妹には相続することができません。
子供がいない場合は両親が相続権を持ち、それもいなければ兄弟姉妹に相続権が移ります。
養子縁組した子や認知された子どももまた法定相続人であるため、戸籍調査が不可欠です。
このためまず始めに被相続人の出生から死亡までの戸籍謄本を取得する必要があります。
これはせんげん台の役所で取り寄せ可能ですが、昔の戸籍（いわゆる「改製原戸籍」）などが含まれるケースでは、いくつかの役所をまたいで請求が必要な場合もあります。
相続人が確定したら、次は「何を相続するのか」つまり財産の内容確認です。
- 預貯金や株などの資産
- 車や貴金属、美術品などといった動産
特に注意したいのが借金などの負の財産も全て相続財産に含まれるという点です。
借金が多い場合には相続を放棄するか限定承認を行う点がせんげん台でも必要不可欠です。
財産の調査には銀行とのやりとりや契約の確認が求められ、非常に手間と時間がかかる作業になります。
整理してまとめておくと相続手続きが進めやすくなります。
相続財産の分配・登記の変更・相続税の届け出の基本的な流れ
相続人と財産の全貌が見えてきたら、次のステップは相続財産の分配段階に進みます。
この段階では、すべての相続人が「遺産分割協議」を行い、決まった内容を「遺産分割協議書」にまとめることが必要です。
この文書には、誰がどの財産をどう相続するかを詳細に記載し、相続人全員のサイン・実印・印鑑登録証明を添える必要があります。
この協議書はその後の名義の変更や相続税の申請の根拠となる不可欠な文書です。
財産分けが終わったら、次に進めるのが名義変更手続きです。
次に挙げるのは主な手続きのサンプルです：
- 不動産登記の変更：法務局にて相続登記を申請
- 預貯金の解約・名義変更：金融機関で手続き
- 証券の名義変更：証券会社で手続き
上記の手続きは、相続人一人が単独で行うことはできず、全員の合意が必要となります。
不動産の相続による登記については、近年の法制度の改定により、義務化（2024年4月から）され、守らないと罰金が課されることがあります。
見落としがちだが大事なのが相続税の届け出です。
相続税の手続き期限は「相続の発生（相続人死亡日）」より10ヶ月以内」とされています。
仮に相続税の課税対象がなくても、配偶者に対する税額控除および小規模宅地の特例などを適用するには申告手続きが必要なケースもあるため注意が必要です。
このように、遺産相続の一通りの過程は思った以上に幅広くなります。
相続人の関係が良好でも、対処が遅れると思わぬトラブルに発展するケースもあるため、手続きの流れと期限をきちんと理解し、迅速に行動することがせんげん台でも重要です。
相続税はいくらかかるの？課税対象と計算方法
相続に関する悩みのなかで、せんげん台でも多くの方が気にかけるのが「相続税はいくらかかるのか？」という点です。
一言で言えば、相続税は財産の規模や相続人の状況によって大きく異なるため、一律ではありません。
場合によっては課税されない場合もあります。
ここでは、相続税がかかるかどうかを確認するための基礎控除の仕組みや、課税の仕組み、課税率、さらには節税に使える特例や制度などについてわかりやすく紹介します。
相続税の基礎控除額と課税範囲の目安
税金が発生するか否かは、まず「控除額の範囲を超えているか」で判断します。
非課税枠とは、定められた額までの相続財産には税がかからないというルールで、次の式で算出されます。
控除される金額＝3,000万円＋600万円×法定相続人の数
一例として、妻（または夫）と子供2人が相続対象者の場合、法定相続人は3人ですから、
→3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円
この例では、相続財産の合計が4,800万円以下であれば相続税はかからないことになります。
土地や建物などの金融資産などの財産の評価額が課税ラインを超えるかどうかを見極めることが、まず最初のステップです。
付け加えると、人数のカウントには相続放棄者も対象となるため、気をつけるべきです。
相続税の相続税率と具体例を含む試算
非課税枠をオーバーした部分に対して、相続税が課税されます。
その税率は、相続財産の課税額に応じて10%〜55%までの累進課税となります。
以下は相続にかかる税金の早見表の抜粋です：
| 課税価格（法定相続分） | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | 0円 |
| 3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 6億円以下 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超 | 55% | 7,200万円 |
仮に、基礎控除後の課税遺産総額が6,000万円だった場合、配偶者と子供1人の2人で均等に分けると、1人あたり3,000万円。
課税率15%、50万円の控除が適用され、一人ごとの税額は400万円（450万円から控除額50万円を引いた額）となります。
ただし、配偶者や18歳未満の子どもには特別な控除が認められるケースもあり、最終的に払う金額はこれよりもさらに少なくなる場合が一般的です。
配偶者の特例控除・未成年控除・障害者控除などの優遇措置
相続税の支払いを少なくするために、基準をクリアした相続人には特別控除が適用されます。
基本となる特例を説明します。
■ 配偶者の税額軽減（相続税の配偶者控除）
夫または妻が受け取った相続した財産については、1億6,000万円あるいは法定相続分のどちらか高い方まで、無税となるという制度です。
この措置は、配偶者間での遺産の移動に関する配慮によるものであり、強力な税制優遇です。
■ 未成年者控除
未成年の相続人が相続に関与する場合には、満20歳になるまでの年数、1年あたり10万円が免除されます。
仮に15歳であれば、5年間で50万円の減額が可能です。
■ 障害者控除
障害を持つ相続者に関しては、85歳に達するまでの残りの年数、1年あたり10万円（特別障害者は20万円）が控除されます。
年齢計算には1年未満切り上げも適用されます。
これらの特例控除は申告をすることで有効となるため、「相続税がゼロなら手続き不要」と思い込んでいると損をするケースがせんげん台でもあります。
なかでも配偶者に関する控除は申告が必要となる制度のため、相続税が発生しないと思っても、控除制度を使う際は必ず申告を行う必要があります。
不動産の評価方法や生命保険にかかる非課税の範囲（500万円×人数分）などもあり、税負担を軽減する各種の制度が用意されているため、できるだけ早い段階で全体の内容を理解し、対応を考えることが欠かせません。
せんげん台の相続でトラブルとなる典型パターンと予防法
「うちは兄弟関係が良好だから、相続で争うことはないだろう」、そう考える人も少数派ではありません。
けれども現実には、相続が原因で親族との仲がこじれ、関係が切れてしまうケースはせんげん台でもよく見られます。
相続における揉め事の主な原因は、相続財産の分け方、情報伝達の不備そして意思疎通の不足によって引き起こされます。
以下では、実際の揉め事の事例と、事前に回避するための注意点を説明します。
遺産分割の話し合いの紛糾・不平等に対する不満
代表的な遺産相続の争いは、遺産の分配を巡る対立です。
被相続人が遺書を残さなかった場合、相続に関わる人たち全員で「誰が、何を、どの割合で受け取るのか」を相談して決めなければなりません。
しかし、次のような要因があると、納得できない気持ちから感情的な対立に発展することがあります。
- 兄が一緒に暮らしていて、介護を担っていたが、正当に扱われない
- 特定の子どもだけが金銭的援助を受けていた
- 遺産の多くが不動産が大半で、平等に分割しにくい
とりわけ不動産が含まれると、現金化して等分する「換価分割」が成立しにくいと、複数人での所有となり合意を得なければならず、作業が長期化・複雑化することも少なくありません。
「決められた割合で分ければ大丈夫」と思いがちですが、実際には心情や過去の経緯が関係して、協議が長引くことがせんげん台でも多いです。
遺言がないときに起こることが多い対立
遺言が残されていない相続では、「自分はどれだけ遺産をもらえるのか」「誰がどの財産をもらうのか」という議論が一から始まります。
そのため、相続人同士の考えが対立しやすく、合意が得られないという事態になります。
特に、次のようなケースは警戒すべきです。
- 親が亡くなったあとに、遺言の存在について意見が対立する
- 兄弟姉妹が疎遠で、連絡すら取りづらい
- 認知症の親と暮らしていた相続人が金銭を扱っていたが、不明な支出がある
こういった状況では、裁判所の介入による解決に進展する可能性が生じます。
相続がトラブルになるというのは、こうした要因によって来ているのです。
再婚・事実婚・非嫡出子などの家庭のかたちの多様化により、法定相続人の範囲や相続する割合に関する知識の欠如がトラブルを引き起こすケースがせんげん台でも見られます。
相続争いを防ぐための遺言の活かし方
これらのトラブルを未然に防ぐ一番確実な方法は、「遺言書を準備すること」だといえます。
遺言が残されていれば、相続人間の話し合いではなく、亡くなった方の希望をもとに遺産を分配するという対応ができます。
遺言には主に主に次の2形式があります：
■ 自筆証書遺言
被相続人が内容すべてを自分の手で書く方式。
2020年からは法務局での保管制度が導入され、家庭裁判所の検認が不要になったことから、手軽で問題も少なくなっています。
■ 公正証書遺言
法務局指定の公証役場で公的な立場の公証人によって作成してもらう法律的に有効な遺言書。
書式ミスによって効力が否定される可能性が低く、信頼性が高いのがメリットです。
遺言書を作成する際は、「誰にどの資産をどれだけ与えるのか」をはっきりと記載し、心情への配慮も記載することが重要です。
また、遺留分を意識することもおろそかにしてはいけません。
遺留分というのは、配偶者や子どもなどの決まった法律上の相続人に確保されている最低限度の相続割合を指し、この権利を侵害すると「遺留分侵害額請求」が発生する可能性があります。
遺言書の作成にあたっては、士業の専門家（弁護士・司法書士・行政書士）の助言を受けることが適切であるといえます。
スムーズな相続を円滑に進めるには、法律面の整合性および気持ちへの配慮の双方が重要です。
遺言書の種類と法的効力｜書き方と注意事項
相続トラブルを未然に防ぎ、遺された家族の混乱を減らすために、有効な方法として挙げられるのが「遺言書の作成」です。
遺言書を作成しておけば遺産の割り方や相続人間の話し合いが容易で、争いを未然に防ぐことが可能です。
遺言書の形式はいくつか存在し形式ごとに法律上の効果が異なります。
ここでは遺言の基礎的な内容から実際に作成するときの注意点まで、実際の運用を踏まえてやさしく解説します。
自筆証書遺言と公正証書遺言の違い
遺言書には複数の形式がありますが、せんげん台においても一般的に利用されているのが以下の2つです。
■ 自筆証書遺言
自筆証書遺言は、遺言者が自らすべて記述して用意できる、手軽に残せる遺言書です。
お金も不要で、必要と感じたときにすぐに作れるという強みがあります。
反面注意すべき点も多くあります。
- 中身に誤りがあると効力を失う可能性がある
- 作成された遺言書が所在不明になる、あるいは改ざんされるリスクがある
- 相続が始まった際に検認という手続きが家庭裁判所で必要
中でもこの検認には、すべての相続人に対する通知義務があるため、遺言を知られたくない人には向かないといえます。
2020年より新たに法務局による保管制度がスタートし、法務局に提出すれば検認手続きが不要となり、セキュリティも強化されます。
費用はおおよそ数千円で安価で、最近ではこの制度を選ぶ人が増加しています。
■ 公正証書遺言
公正証書遺言は、専門の公証人が手続きする法的に整った遺言書になります。
所定の公証役場で2人以上の証人立会いのもと、内容を口述または草案やメモを渡し、それをもとに作成してもらいます。
大きな利点としては次のようになります：
- 形式的な誤りによって無効とされる可能性がない
- 公文書として保存されるため、失われたり変えられることがない
- 家庭裁判所での検認が不要
公正証書遺言の費用は財産の額に応じて変動しますが、5万〜10万円ほどで対応できるケースがせんげん台でも一般的です。
内容に複雑な配慮が必要な場合や、相続人が複数いる場合には公証人関与の遺言が確実です。
法律改正による自筆証書遺言の保管制度とは？
2020年7月からスタートした「自筆証書遺言書保管制度」は、自筆遺言書のもっとも問題とされていた紛失・改ざん・発見されないリスクを回避できる制度です。
法務局に遺言書を預けることで以下のような利点が生まれます：
- 検認手続きが必要なくなる
- 全国どこでも申請・閲覧・交付が可能
- 相続人が早期に内容を把握できる
料金は1通につき3,900円。
申し込みの際には本人確認手続きが必要で、本人が健在なうちにだけ使える制度です。
証人は必要なく、遺言書の内容も秘密にできます。
ただし、内容が法律的に正しいかまでは確認されないため、遺言書が正しく機能するかどうかは、専門家のチェックを受けたほうがよいです。
遺言作成時のよくあるミスや失敗の例
遺言書は、「ただ書けばいい」という性質のものではありません。
以下のようなミスがあると、せっかくの遺言書が無効になるか、かえってトラブルの種となる可能性もあります。
■ 財産の記載があいまい
「預金を長男に相続させる」と書いてあっても、どの金融機関の具体的にどの口座かが明示されていなければ有効と認められないおそれがあります。
■ 相続人の氏名が不正確
「次男に」とだけ書くと、似た名前の該当者が複数存在する際にトラブルの元になります。
氏名・生年月日などで明確に記載するのが基本です。
■ 法定相続人の遺留分を侵害
遺言によって全財産を特定の人に遺すという内容である場合、残りの相続人が「遺留分侵害額請求」を行ってくる可能性があります。
遺留分の考慮は遺言作成において不可欠です。
■ 日付や署名がない
遺言書には日付とサイン、ハンコが不可欠になります。
これがないと、不備と判断され受け入れられない可能性があります。
以上を踏まえると、遺言を残すには「自分の気持ち」だけでなく法律面の正確さと実現可能性を併せて考慮する必要があります。
希望する内容が正確に届くように、税理士・弁護士・司法書士などの専門家のサポートを受けて作ることを強くおすすめします。
せんげん台の不動産を含む相続の注意点
せんげん台でも、特にもめごとや手続きの煩雑さが顕著なのが「不動産」です。
土地や建物は評価方法が難解で、現金のように簡単に分けられません。
不動産の継承にあたっては専門家レベルの知識と慎重な対応が大切です。
以下では不動産を含む相続において重要なチェックポイントや最新の制度変更や分配の仕方の可能性について解説します。
共有名義にしてしまうと起きるトラブル
遺産分割の際、仮に兄弟全員で不動産を名義共有にしようと判断するのはかなりリスクが高いです。
共有の名義とは、1つの不動産を複数の人で持つ形を意味しますが、これにはさまざまなリスクが伴います。
- 不動産を売ったり貸したりするたびに共有者全員の同意が必要
- 費用分担をめぐって意見が割れやすい
- 将来的にさらに相続が発生し、共有名義の継承が繰り返されて名義が入り乱れ
現実には「売却できない不動産」「使いたいのに使えない」というトラブルの多くは、共有名義に起因しています。
縁遠くなった家族と疎遠になった兄弟との共同名義となるケースでは、連絡も取れないまま年月が過ぎるケースも。
結果として、空き家・放置・税金トラブルなど、といった権利関係・金銭問題へとつながりかねません。
相続登記の義務化とは？
2024年4月から、不動産の相続において重要な制度変更がありました。
それが、「相続登記の義務化」です。
これまでは相続による所有権の移転登記（相続登記）は義務ではありませんでしたが、今後は義務となり、守らなければ処分の対象となります。
■ 義務化の概要
- 相続が始まり相続人が判明してから3年以内の登記申請義務が発生
- 正当な理由なく申請をしなかった場合、行政罰として10万円以下になるおそれがあります
この法改正の背景には、持ち主不明の土地の増加という社会問題があります。
登記を放置したままそのままの土地や建物が、開発や建設の障害になったり、災害リスクに繋がったりしているためです。
登記を放置することはもうできないということです。
さらに、相続関係一覧図の作成を活用すると、不動産登記や相続関連の処理がスムーズになります。
これは法務局で無料で作成できる便利な書類ですので、あらかじめ取得しておくのが賢明です。
売却・分筆・換価分割などの対処法
不動産相続において重要な障害となるのが、分割方法という課題です。
不動産は実際に分けることが難しいので、以下のような方法が採用されることがあります。
■ 売却（換価分割）
土地や建物を全ての相続人が売り、売ったお金を分ける方法です。
不満が出にくいだけでなく、現金化することで相続税の納税資金にも充てやすいという利点があります。
一方で、関係者全員の合意が必要であり、売る時期や金額でもめる場合もあるため、丁寧な話し合いが欠かせません。
■ 分筆（ぶんぴつ）
広い土地を分けて、複数人の相続人が個人ごとに受け取る方法です。
この方法によって、共同所有を回避できるものの、地形や建築基準や規制のために分割できないケースもあります。
分筆したあとで「アクセスが遮断される」「再度の建築ができない」などといったトラブルが起こる可能性があるので、前もって市役所や測量士に問い合わせが必要です。
■ 代償分割
相続対象の不動産を単独で取得し、それ以外の相続人に代償金を現金で渡す方法です。
例としては、長男が家を受け継ぎ、次男に同じ価値の金額を渡すといった形式です。
このやり方は、不動産を手放さずに納得できる分割が可能というメリットがあります。しかし、代償金を準備する側の金銭的余裕が必要になるため、しっかりとした判断が必要です。
不動産はただの財産のひとつにとどまらず、生活の場であり記憶が染み込んだ場所でもあります。
だからこそ、感情的になりやすく、紛争に発展しやすいのが現実です。
悔いのない相続にするには、早い段階から資産価値や所有名義、将来の使い道や手放す計画を家族間で話し合っておくことが必要不可欠です。
相続税対策はせんげん台でも生前からしておくことがコツ
相続税は、財産の持ち主が亡くなった瞬間に遺された財産に課税される税金しかし、現実的な相続税対策は生きている間に始めることが原則です。
相続が始まってからでは取れる手段は少なく、大きな節税効果が見込める手法も活用できなくなるからです。
以下では、相続税負担を軽減するために理解しておきたい事前準備としての対策について、一般的な方法とその留意点をわかりやすく説明します。
生前贈与の使い方と気をつける点
相続に備えた方法として最初に挙げられるのが「生前贈与」です。
存命中にお金や資産を少しずつ子や孫に移すことで、相続開始時の相続財産を減らし、その結果相続税がかかる財産を減らすことができます。
特にせんげん台でも広く使われているのが、「暦年贈与」という制度です。
■暦年贈与
贈与にかかる税金には年ごとの非課税ラインが決められていて、一人ごとに年間110万円以内なら贈与税がかからないと決められています。
この非課税枠を使い、毎年継続的にお金や財産を移転することで、長期間にわたり大きく税金を減らすことが可能です。
仮に、3人の子どもたちに毎年110万円を継続して渡すと10年にわたり継続すれば、110万円 × 3人 × 10年 = 3,300万円を無税で贈与できます。
贈与で注意したいポイントは次の点です：
- 贈与契約書を作成して「贈与の記録」を残す
- 通帳と印鑑は本人名義で管理してもらう
- 形式上の預金（名義だけ子や孫で実際の管理者は親である）にならないようにする
「本当に贈与されたことを示せるか」がポイントです。
資産評価としての不動産を下げて税金を抑えるには？
相続財産の中でも重要な割合を占めるのが不動産です。
【地域名】においても不動産は算出方法によって課される税額に大きな差が出るため、節税対策として不動産を利用した節税法がたくさんあります。
代表的な方法が、「賃貸住宅を建てる」という対策です。
たとえば、現金で1億円かけて賃貸アパートを建てると、その不動産の価値は建設コストよりも低く見積もられます。
あわせて、土地の評価も貸家建付地と見なされ、一定割合の評価減が認められます。
結果として、相続時の財産価値が大幅に下がり、相続税が軽減されるという流れです。
ただし、気をつけるべき点があります。
- 空き室リスクや修繕費などの経営的リスクがある
- 初期投資に見合う収益が見込めるかを検討する必要がある
- 物理的に分割が難しく、相続人同士のトラブルになりやすい
よって、相続税の軽減だけに焦点を当てた不動産の購入行為は注意深く決定することが必要です。
可能であれば、資産の分配方法や収益見込みも踏まえて、専門家の意見を聞きながら進めることが推奨されます。
相続時精算課税制度と暦年贈与の活用方法
生前贈与には、暦年贈与とは別に「相続時精算課税制度」という制度も利用できます。
これは最大2,500万円まで無税で贈与できる制度であるため使い方次第では大きな効果が期待できます。
■ 相続時精算課税制度の特徴
- 贈与者が60歳以上の親・祖父母、受贈者が18歳以上の子・孫のみ対象となる
- 一度適用すると、その後は暦年贈与に変更できない
- 相続時に贈与した財産を相続財産に計上して再計算し、相続税額を調整
つまり、この方法を用いれば将来課税される前提で先に財産を贈与できるという仕組みです。
活用する例としては、教育資金の援助や、住宅取得資金の贈与など、のような高額資金が求められる場面に使えます。
とくに、将来的に値上がりが見込まれる資産などを早めに渡しておくことで、含み益が小さいうちに評価を確定させ、相続税の負担を軽減するのがメリットです。
ただし、この制度を適用するには贈与税の申告が必要であり、内容がややこしいため、税理士などの助けを得て進めるのが安全です。
このように相続税対策は「財産をどう減らすか」だけでなく「どのように評価されるか」「誰に、どんな時期に渡すか」というような観点も大切です。
とりわけ大切なのは早いうちに動くことが取れる選択肢と節税効果を広げるポイントとなります。
相続放棄・限定承認｜借金がある時の選択肢
相続というと、「財産の取得」という良い印象と考える方もいるでしょう。
けれども実情としては債務などの「負の財産」も引き継がれます。
遺産が利益以上にマイナスのほうが大きい、もしくは、そうした状況が想定される場合、「相続放棄」や「限定承認」という制度があります。
これらの方法を理解しておくことで思わぬ負債を引き継ぐ可能性を避けることができます。
相続放棄とは？家庭裁判所での手続き方法
相続放棄という制度は、遺産を引き継ぐ人が全ての権利義務を放棄し相続しないということを表明する制度です。
これは、「マイナスの財産が多い」「相続問題に関わりたくない」といった場合に役立ちます。
相続放棄の主な特徴は以下のとおりです：
- 最初から相続人でなかったことになる（法的な相続権を失う）
- 他の相続人の取り分が増える（法定相続分の再計算）
- 放棄したら取り消せない
■ 手続きの流れ
相続放棄をするには家庭裁判所に申し立てることが必要となっています。
申述書に記載し、必要書類（被相続人の戸籍・申述人の戸籍・収入印紙・切手など）を添えて提出します。
最も重要なのが相続開始（死亡した日）を知った日から3ヶ月以内に手続きを行うこと。
この期間を「熟慮期間」と呼び、この期間内に放棄をしなければ、自動的に相続する意思があるとみなされることになります。
限定承認の利点と手続きの大変さ
相続放棄に似ているが違った仕組みとして、「限定承認」があります。
この手段はプラスの遺産の範囲内で借金などの負債を受け継ぐというルールです。
つまり、債務が残っていてももらった財産より多い支払い義務は負わないというルールになっています。
例として相続財産に500万円の現金資産があり700万円の債務がある場合、限定承認を利用すれば最大でも500万円までしか返済の必要がなく、自分で200万円を支払う必要はありません。
■ 限定承認の特徴
- 相続人の全員が一緒に申述する必要がある（単独ではできない）
- 相続放棄と同じく、3ヶ月間のあいだに家庭裁判所へ申述
- 財産内容の記録や公告手続きなど、手続きが煩雑
- 申述後の撤回は原則不可
申請が難しいためせんげん台でも税理士・弁護士のサポートを受けるケースが一般的です。
なかでも相続財産の中に不動産や非公開株など価格が決めにくい財産があるときは資産価値の判断を誤ると思わぬ負担が生まれるリスクもあります。
放棄する時期と3か月ルールに関する注意
放棄の手続きをする場合や限定承認を検討する際には3ヶ月以内に決めることが最大のポイントです。
とは言っても相続財産の全貌がすぐには見えないことも珍しくありません。
このようなときに申請可能なのが「熟慮期間の伸長申立て」となります。
所轄の家庭裁判所に申し立てを行うことで、3ヶ月の判断猶予を延ばしてもらうことが可能です。
それに加えて以下の点にも配慮が求められます：
- 故人の銀行口座からお金を引き出す
- 遺品を勝手に売却する
- 借金の一部を返済する
これらの行為は「単純承認」と見なされ、相続放棄ができなくなる可能性が生じます。
相続放棄を考えている間に遺産に関与しないという態度がとても大切です。
放棄したケースでは次に権利がある人（兄弟姉妹・甥姪）に相続の権利が移ることも理解しておきましょう。
自分が辞退すれば、それで完了ではなく次の相続人にもきちんと情報を伝える配慮が大切です。
このように、相続放棄や限定承認は遺産を継がないための大きな対策である一方で期日や手順に細かいルールがあり、ルールを逸れると重大なリスクを負うことも考えられます。
受け継ぐ財産に借金があるかもしれないときや内容が不明確なときは、速やかに税理士などの専門家へ相談してどの手段があるかを整理しておくことが重要です。
せんげん台での相続で税理士などに相談するタイミングと選び方
相続には、戸籍を集めること、財産調査、分割の話し合い、名義の書き換え、税務申告など、数多くの手続きが求められます。
しかも各分野ごとに専門性が異なり、法務・税務処理・不動産登記・感情的な調整に至るまで多方面の対応が必要です。
そこで重要になるのが、「どのタイミングで」「誰に対して」相談するべきかを把握しておくことです。
ここでは、関与する専門家の種類と担う役割、相談の適切な時期、選ぶときのポイントをしっかり説明します。
税理士と司法書士と弁護士の違い
相続をめぐる相談と一口にいっても、依頼先の違いによって扱える範囲に差があります。
主に登場するのは、税理士・司法書士・弁護士の三者です。
各職種の機能は以下のように整理できます。
■ 税理士：税務面のスペシャリスト
- 相続税がかかるかどうかの判断
- 相続税書類の作成と提出
- 節税アドバイス（贈与・不動産・納税資金）
課税の可能性があるなら、早期に税理士へ早めに相談することで不要な課税を回避できます。
土地評価や非上場株などの評価も対象に、専門的な計算が必要になる場面では外せません。
■ 司法書士：登記と相続手続きの専門家
- 土地や建物の相続登記
- 法定相続情報図の作成支援
- 相続関係調査・戸籍集め・協議書作成
2024年の法律の改正にともない相続登記が義務となり、司法書士の役割はますます重要になっています。
相続手続きが難しいと感じる方や、名義変更が難しいと感じる方には安心できる存在です。
■ 弁護士：遺産分割や相続トラブルの解決に強い
- 相続人間で揉めた際の交渉対応・裁判所での調停手続き・訴訟手続き
- 遺留分侵害額請求や遺言の有効性に関する争い対応
- 遺言内容の実行業務
遺産をどう分けるかの協議が話がまとまらないときや、家族間でトラブルになっている場合には、弁護士のサポートが必要です。
法律の観点から冷静に整理し、解決策を提示してくれます。
「誰に・いつ・何を」相談すべきか
専門家に相談すべき時期は、自分の悩みの内容によって変わります。
以下の基準を目安にしてください。
■ 相続開始後すぐのタイミング（1ヶ月以内）
- 死亡届の提出や葬儀が終わった段階で、戸籍と財産の確認を始める
- 税理士や司法書士に依頼すれば、戸籍関係書類の集めや相続人の確定をスムーズに進行
■ 相続税が必要かどうか確認したいとき（〜3ヶ月）
- 遺産全体の評価額が基礎控除を超えそうな場合は、税理士へすぐに相談
- 相続前に行った贈与や名義預金があるかどうかも含めて、課税リスクを診断してもらうことが必要です。
■ 相続人と争う可能性があるとき（随時）
- 家族・親族間で意見の食い違いがありそうなとき、気持ちの衝突があるときは弁護士の出番
- 紛争が法的手続きに及ぶ場面では、弁護士のサポートが必要です
無料相談と顧問契約の適切な利用
せんげん台でもまた専門家の多くは、最初の相談を無料で対応しています。
税理士事務所などでは、税額試算の無料相談を通じて、今後の進路を見極めることが可能となります。
次のようなケースでは、継続する顧問契約または委任契約が適しています：
- 遺産分割協議書の作成業務や相続登記も一括で依頼したい
- 土地の複雑な価値評価や非公開株の計算が求められる
- トラブルに備えて関係者との交渉や家庭裁判所での調停が予想される
専門家選びの判断としては、相続案件に強いかどうかを必ず確認してください。
同じ税理士や司法書士でも、分野ごとに得意不得意があるため、評価や所属先、実績などを確認しておけば安心できます。
せんげん台での相続で後悔しないために今できること
相続とは、誰しもにとって避けられない家族の節目にあたります。
財産の有無にかかわらず、相続に備える知識や準備があるかどうかで、残る家族の手間や心の負担が大きく変わります。
これまでの章では、相続の基礎知識から手続き、税負担の問題、問題への対応方法、専門家の活用までを解説してきました。
ここからは、それらをふまえたうえで、「今、何をすべきか」という立場から、実際に取り組める具体策をまとめます。
家族と話し合うことから始めよう
相続をうまく進めるための一番初めにすべきことは、家族間で意見を交わすことになります。
これは、相続する資産額や相続税の有無とは関係ありません。
かえって、相続財産が少ないケースほど、感情的な不平等感による争いが生じやすいのです。
話し合うべき事項の例：
- 誰に何を相続させるのか、希望・意向があるか
- 持ち家を誰が取得するか、売るつもりがあるか
- 生前の支援の事実と、他者へのバランス感覚
- 将来の認知症や介護への備えとしての費用負担や責任分担
特に高齢の親が元気なときに、「終活の一環」としてさりげなくテーマを切り出すことができれば、穏やかな意思疎通が可能になる可能性が高いです。
相続における見える化と準備が安心の決め手
いざ相続が現実になったとき、悩む人が多いのが、何がどこにあるかわからないという問題です。
通帳、登記に関する書類、保険の契約書、借金に関する書類などがバラバラの場所に保管されていたり、家族に内容が共有されていない事例がせんげん台でも珍しくありません。
このようなことを未然に防ぐには、財産リストの作成が非常に効果的です。
財産一覧とは、財産の内容・保管場所・評価額などをまとめて記録したもので、手続きを円滑にするだけでなく、遺言と同時に備えることで意図の明確化にもつながります。
あわせて行いたい準備：
- エンディングメモの活用（財産・連絡先・希望などを記載）
- 遺言の作成と保管（特に不動産を含む場合は必須）
- 相続人の確認と整理（戸籍収集や家系図の作成）
- 専門家（税理士や司法書士など）の選定
これらの内容を家族信託として制度に組み込む動きが進んでおり、元気なうちに、制度を通じて財産の受け渡しを整える方法としてせんげん台でも重視されています。
「うちは平気」と油断せずに、早いうちの行動を
相続の争いの多くは、実のところ「税金が高かった」などの税金に関する問題ではなく、気持ちの不一致や情報共有の欠如がきっかけで起こっています。
- 親の世話をしていた家族が報われていない
- 誰かが預金口座を管理していて疑念を抱かれている
- 法的な理解がないまま、自己判断で手続きを行った
このような行き違いが、長い間の人間関係を壊し、本来の相続が争いの場になるという結果になります。
ゆえに、「相続財産が少ないから」「兄弟仲がいいから大丈夫」という油断が一番危険です。
事前の少しの行動が大きな安心をもたらすという気持ちで、段階的に進めていくことが必要です。
相続は将来のことではなくすぐ始められる対策
この記事では、相続の基本情報から実務的な手続きや法律改正、税金、気持ちの整理まで、さまざまな視点から説明しました。
遺産相続はけっして他人事ではありません。
すべての家に、いずれ確実に起こる出来事です。
実際に起きたときに、家族が迷わず、前向きに対応できるように。
いま実行できることを、自分のできるところからスタートしてみましょう。
たとえば：
- 手元にある預金通帳や不動産のデータを把握しておく
- 家族間で相続という話題を自然な形で話す機会を設ける
- 無料の相談サービスを使って、相続や税の疑問点を専門家に聞いてみる
- 「いつかやろう」ではなく、「今日10分だけでも資料に目を通す」
こうしたわずかな行動こそが、トラブルのない相続を実現するはじめの小さな一歩になります。