- はじめての相続、何から始めればいい？
- 相続税っていくらかかるの？課税対象と計算方法
- 竹ノ塚での相続でトラブルが起きる典型パターンと予防法
- 相続税対策は竹ノ塚でも生前から始めるのがポイント
- 遺言書の種類と法的効力｜書き方や注意点
- 竹ノ塚での不動産が含まれる相続の注意点
- 竹ノ塚で相続の不動産がいくらで売れるか査定する
- 竹ノ塚で相続した不動産の土地活用は売る？家や土地の税金・手続き・トラブル回避のすべて
- 相続放棄・限定承認｜借金がある場合の選択肢
- 竹ノ塚での相続で専門家に相談するタイミングと選び方
- 竹ノ塚での相続で後悔しないために今できること
はじめての相続、どうすれば？
身内の不幸という急な出来事のなかで残る家族が向き合わなければならないのが相続になります。
悲しむ間もなく、各種手続き、身内間の連絡に忙殺されるというケースが竹ノ塚でも少なくありません。
相続においては法律や税金といった専門性の高い知識が不可欠なうえに、判断を後回しにすると予想外のリスクに繋がることもあり得ます。
だからこそ相続の始め方を前もって知ることが大切になります。
当ページでは相続の基礎から相続税の基本、トラブルの回避法、事前の対策、竹ノ塚の専門家のサポートを含めて紹介します。
「まだ関係ないと思っている」「うちはそんなに財産がないから」と考えている方であっても、読んでおくことをおすすめしたい内容です。
相続の全体像を把握することが大切
「相続」と一口に言ってもその中身は幅広いです。
誰が継承するのか（法定相続人）、どんな財産を受け継ぐのか（遺産の種類）、分け方はどうするのか（遺産分割）、どれだけ税金がかかるのか（相続税）など、といったように複雑な要素が絡んでいます。
まず知っておきたいのは相続の流れには開始から期限までのタイムスケジュールがあるという点です。
たとえばですが竹ノ塚でも相続税を申告・納付するには被相続人（亡くなった方）の死亡日から10ヶ月以内と規定されています。
また相続放棄や限定承認という方法も原則としては3ヶ月以内の期限で手続きが必要です。
戸籍謄本や財産目録の取得、銀行や法務局への届け出など、数多くの手続きを同時並行で行う必要があるため、基礎知識がないと戸惑いやすいのが現状です。
最近では子どもの減少や高齢化、未婚化の影響により相続関係が複雑化しやすくなっており、「相続は争いごと」とまで言われるほど争いの原因になることも多いです。
こうした状況を考慮すると「相続なんてうちは関係ない」と思い込んでいても、いざというときにトラブルを避けるための準備は誰もがしておくべきことです。
正確な知識を早めに得ておくことが、円滑な相続手続きを進める初めの一歩と言えるのです。
相続人の確認と相続財産の調査
手続きを始めるときに最初にすべきことは「誰が遺産を受け継ぐのか」を確認することです。
法律では配偶者は必ず相続人に含まれ、ほかに血縁関係に応じた順位が定められています。
相続順位は以下のとおりです：
- 第1順位：子供
- 第2順位：両親
- 第3順位：兄弟姉妹
仮に故人に子供がいる場合、第2順位・第3順位の人には相続することができません。
子供がいない場合は両親が相続権を持ち、それすらいなければ兄弟姉妹へと権利が移っていきます。
養子縁組した子や認知された子どもも法律上の相続人となるため、戸籍の確認は非常に重要です。
したがってまず始めに被相続人の出生から死亡までの戸籍書類を全部集めることが必要です。
この手続きは竹ノ塚の市区町村役場で取得可能ですが、古い戸籍（いわゆる改製原戸籍）などが含まれる場合、複数の市町村をまたいで取り寄せなければならないことがあります。
相続人が確定したら、続いては「何を相続するのか」すなわち財産の内容確認です。
- 預貯金や株式などの資産
- 車や貴金属、骨董品などを含む動産
特に注意したいのが借金などの負の財産も全部相続財産になる点です。
債務が多いときには相続を放棄するか限定承認をする点が竹ノ塚でも大切です。
財産の調査には銀行との手続きや契約書の確認などが必要で、非常に労力と時間がかかる作業となります。
リスト化して一つにまとめておくと今後の手続きがスムーズです。
遺産分割・所有者の変更・相続税の手続きの大まかな流れ
相続人と財産の概要が把握できたら、次のステップは相続財産の分配段階に入ります。
このステップでは、相続人全員で「遺産分割協議」を行い、話し合いの結果を「遺産分割協議書」にまとめることが求められます。
この協議書には、誰がどの資産をどう引き継ぐかを詳細に記載し、相続人全員の署名・実印・印鑑証明書を添付する必要があります。
この書類は後の名義の変更や相続税の申請のもとになる必要不可欠な書類です。
遺産分割が済んだら、次に必要なのが名義変更手続きです。
以下は主な手続きの一例です：
- 不動産登記の変更：法務局にて登記変更を申請
- 銀行口座の手続き：金融機関で手続き
- 株の名義変更：証券会社へ申請
上記の手続きは、相続人一人が独断で進めることはできず、全員の合意が必要となります。
不動産の相続登記については、最近の法律の変更により、義務化（2024年4月以降）と定められており、従わない場合は罰金が課されるおそれもあります。
見落としがちだが大事なのが相続税の申告です。
相続税の手続き期限は「相続発生日（相続人死亡日）」から10ヶ月以内」と定められています。
たとえ仮に対象となる財産がなくても、配偶者に対する税額控除などや小規模宅地等の減額制度などを適用するには申告手続きが必要な場合もあるため注意が必要です。
以上のように、相続の一通りの過程は想像以上に広範です。
相続人同士が円満でも、手続きが遅れることで思わぬトラブルに発展するケースもあるため、スケジュールを明確に把握し、早期に手続きを進めるのが竹ノ塚でも大切です。
相続税はいくらぐらい？課税対象と計算方法
相続についてのお悩みの中でも、竹ノ塚でも多くの方が気にかけるのが「相続税の金額はいくらか？」という問題です。
先に結論を述べると、相続税は遺産総額や相続人の状況によって大幅に異なるゆえに、一概には言えません。
場合によっては課税されないケースもあります。
以下では、課税対象となるかどうかを確認するための基礎控除の仕組みや、課税の仕組み、税率、さらには節税が可能な税制上の優遇制度について詳細に解説します。
相続税の基礎控除額と課税ラインの確認
税金が発生するか否かは、まず「控除額の範囲を超えているか」で決まります。
控除とは、定められた額までの相続財産には税がかからないという制度で、次の式で算出されます。
控除される金額＝3,000万円＋600万円×法定相続人の人数
例えば、妻（または夫）と子ども2人が法定相続人に該当する場合、法定相続人は3人ですから、
→3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円
このケースでは、トータルの財産が4,800万円以下であれば相続税はかからないということです。
不動産や預金などの資産の評価額が、このラインを上回っているかを見極めることが、はじめにすべきことです。
付け加えると、法定相続人の数には相続放棄者も対象となるので、留意が必要です。
相続にかかる税金の課税率と実際のシミュレーション
非課税枠をオーバーした部分に対して、相続税がかかります。
その税率は、相続財産の課税額に応じて10%〜55%にわたる累進課税となっています。
次に示すのは相続税の早見表の抜粋です：
| 課税価格（法定相続分） | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | 0円 |
| 3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 6億円以下 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超 | 55% | 7,200万円 |
一例として、非課税枠を差し引いたあとの課税対象の遺産が6000万円の場合、配偶者と子供1人の2人で均等に分配したとすると、それぞれ3000万円。
課税率15%、控除額50万円が適用され、1人あたりの税額は400万円（450万円引く50万円）になります。
ただし、配偶者や未成年の子どもには特別な税制が適用されることもあり、実際の納税額はこれよりもさらに減額されることが一般的です。
配偶者の特例控除・未成年者控除・障害を持つ方の控除などの特別控除
相続税の負担を緩和するために、基準をクリアした相続人には控除制度が使えます。
よく使われる例を挙げていきます。
■ 配偶者の税額軽減（配偶者特例）
配偶者が得た相続財産については、1億6,000万円もしくは法定相続分のいずれか大きい金額まで、税金がかからないという制度です。
この制度は、夫と妻の間での財産の相続に関しての考慮された制度であり、強力な税制優遇です。
■ 未成年者控除
未成年の相続人が相続を受ける場合には、満20歳になるまでの年数、1年あたり10万円が相続税から控除されます。
たとえば15歳であれば、10万円×5年で50万円の控除が適用されます。
■ 障害者控除
障害者の相続を受ける場合には、85歳に達するまでの年数、1年あたり10万円（重度の障害者は20万円）が控除されます。
年齢計算には1年未満切り上げも認められます。
これらの特例控除は申告手続きを通じて認められるため、「相続税がかからないから申告しなくていい」と思い込んでいると不利益を被る場合が竹ノ塚でもあります。
とりわけ配偶者の特例控除は申告が必要条件であるため、相続税の申告義務がないと判断しても、特例制度を適用するなら申告が必須です。
不動産の評価方法や生命保険の非課税枠（500万円×人数分）などもあり、課税額を少なくする各種の制度が準備されていることから、できるだけ初期のうちに概要を把握し、事前に準備することが欠かせません。
竹ノ塚の相続においてトラブルとなる典型パターンと予防法
「我が家は兄弟で仲がいいので、相続で争うことはないだろう」と考える方は少数派ではありません。
とはいえ実情としては、相続の問題から家族や親戚との関係が悪くなり、関係が断絶する事例は竹ノ塚でもよく見られます。
相続手続きに関する問題の大半は、財産の配分方法、情報の共有不足、意思疎通の不足に起因しています。
ここでは、実際の揉め事の事例と、前もって対策するための対策を紹介します。
相続協議の対立・兄弟姉妹間の不満
よくある典型的な相続トラブルは、遺産分割協議でもめるケースです。
被相続人が遺言を作成していない場合、全ての相続人が「どの相続人が、何を、どれだけ相続するのか」を相談して決めなければなりません。
ところが、以下のような事情があると、不公平感から感情的な対立に発展することがあります。
- 第一子が親と同居し、親の介護をしていたが、正当に扱われない
- 特定の子どもだけが生前に多額の援助を受けていた
- 遺産の多くが不動産が主体で、平等に分割しにくい
なかでも土地や建物が含まれると、現金化して等分する「換価分割」が困難だと、所有権の共有や売却の同意が必要になり、対応が長期化・複雑化することも少なくありません。
「法定相続分通りに分ければ問題ない」と思われがちですが、現実には人の気持ちや過去の経緯が関係して、なかなか合意に至らないことが竹ノ塚でも多いです。
遺書が存在しないときに起こりやすい争い
遺言が存在しない相続では、「自分の取り分はどれくらいか」「誰がどの財産をもらうのか」このような協議が一から始まります。
ゆえに、各人の意向がかみ合わず、話がまとまらないという事態になります。
なかでも、次のようなケースは要注意です。
- 親が他界した後に、遺言が残っているかをめぐって見解が食い違う
- 兄弟の関係が希薄で、連絡が困難
- 認知症を患う親と暮らしていた相続人が財産の管理をしていたが、お金の使い道に不明点がある
こうした事態では、裁判所の介入による解決に進展する可能性が生じます。
相続がトラブルになるというのは、こうした要因によって来ているのです。
再婚・事実婚・非嫡出子などの家族の在り方の多様化によって、誰が相続人になるかやそれぞれの取り分に関する知識の欠如が揉めごとに繋がることが竹ノ塚でも見られます。
相続争いを防ぐための遺言書の活用
これらの問題を未然に防ぐ最善の対応策が、「遺言書を残すこと」だといえます。
遺言が残されていれば、相続人同士の意見ではなく、被相続人の意思に基づいて財産を分けることができます。
遺言には主に主に次の2形式があります：
■ 自筆証書遺言
本人が内容すべてを自分で書き記す形式。
2020年からは法務省管轄での保管制度がスタートし、家庭裁判所の検認が不要になったことから、手軽で紛争も減少傾向です。
■ 公正証書遺言
公証人の前で公的な立場の公証人によって作成してもらう公式な遺言書。
記載ミスや不備で無効とされる心配が少なく、法的な安全性が高いのが利点です。
遺言書を準備するときには、「誰に何をどのくらい渡すのか」を明確に記載し、相手の気持ちを汲んだ内容も加えることが重要です。
また、遺留分を考慮することもおろそかにしてはいけません。
遺留分というのは、妻や夫、子どもといった一定の法定の相続人に認められている最低限必要な相続分を指し、この最低限の相続分を侵害すると「遺留分侵害額請求」が生じる可能性があります。
遺言書を書く際には、専門家（弁護士・司法書士・行政書士）のアドバイスを受けることが望ましいといえます。
スムーズな相続の実現には、法律に基づいた適正さと心情への対応の両面が求められます。
竹ノ塚での不動産を含む相続の注意
竹ノ塚でも、とくにトラブルや手続きのややこしさが目立つのが「不動産」になります。
土地や建物は評価方法が難解で、現金のように分割することが困難です。
不動産を相続するには高度な理解と入念な手続きが大切です。
以下では不動産を伴う相続に関して気をつけたいポイントや、最新の制度変更や遺産の分け方のバリエーションについて紹介します。
共有名義によるトラブル
相続手続きの中で「とりあえず兄弟で不動産を名義共有にしようという選択はかなりリスクが高いです。
共有名義とは、一つの資産を複数人で共同所有する状態を指しますが、これには多くの課題があります。
- 不動産を売ったり貸したりするたびに関係者全員の賛成が要る
- 維持費や税負担でも対立しやすい
- 将来また相続されると、「共有者の共有者」が生まれて所有者関係が錯綜し
実際、「売却できない不動産」「使いたいのに使えない」こうした事例の多くは、共有名義に起因しています。
疎遠な親族やほとんど話していない兄弟との共有関係になってしまうと、意見交換もできずに解決できずに放置されることも。
結果として、放置物件・管理不能・税金未納など、のような法的・経済的な問題へと発展する恐れがあります。
相続登記の義務化とは？
2024年4月から、不動産の相続において新たな法律が始まりました。
それが、「相続登記の義務化」です。
これまでは相続による所有権の移転登記（相続登記）は義務ではありませんでしたが、今後は義務になり、守らなければ罰則が科されます。
■ 義務化の概要
- 相続が発生し相続人の確定から3年以内に登記を行う義務が発生
- 正当な理由が認められず申請をしなかった場合、10万円以下の罰金になるおそれがあります
この変更の理由には、所有者が不明な土地の増加という社会問題があります。
登記手続をせずに未処理のままの不動産が、公共事業の妨げになったり、防災上のリスクになったりしているためです。
これまでのように「登記はあとでいい」と先延ばしにすることはできなくなったということです。
さらに、法定相続一覧図の作成を使うと、登記手続きや相続関連の処理がスムーズになります。
この書類は法務局で無料でもらえる便利な書類ですので、併せて取得しておくとスムーズです。
売却・分筆・換価分割などの手段
不動産の相続で具体的な問題となるのが、どのように分けるかという課題です。
土地や建物は実際に分割できないため、以下のような方法が採用されることがあります。
■ 売却（換価分割）
土地や建物をみんなで売却し、売ったお金を分ける方法です。
公平性が保てるうえ、現金に変えることで相続税の納税資金にも充てやすいという利点もあります。
もっとも、全ての共有者の合意が必要であり、タイミングや値段で争いが起きることがあるので、合意形成が大切です。
■ 分筆（ぶんぴつ）
広大な土地を区切って、何人かの相続人が別々に取得する方法です。
この手段によって、共同所有を回避できますが、敷地の形や法令制限によっては分筆できないケースもあります。
分筆したあとで「出入り口がなくなる」「建て替えできなくなる」などといったトラブルが起こることもあるため、あらかじめ行政や測量士への確認が必要です。
■ 代償分割
不動産を1人が相続し、残りの相続人に金銭で代償する方法です。
たとえば、長男が不動産を取得し、次男には同じ価値の金額を渡すといった形式です。
この手段は、土地や家を保持しながらバランスの取れた相続ができるという利点があります。が、代償金負担者の経済力が必要になるため、十分な検討が求められます。
不動産資産は単に所有財産の一部というだけでなく、暮らしの場であり思い出の詰まった空間という面もあります。
だからこそ、心情が複雑になりやすく、問題が起きやすいというのが実態です。
納得できる相続を行うためには、早い段階から不動産の価値や名義、利用や処分の方向性を家族と情報を共有しておくことが何より大切です。
遺言書の種類と法的効力｜書き方や注意すべき点
相続での争いを未然に回避し、家族間の問題を軽減するために、もっとも効果的なのが「遺言書の作成」です。
遺言書があることで財産の配分や相続人の間での調整がスムーズになり、争いを未然に防ぐことが可能です。
遺言書にはタイプが複数あり形式ごとに法律上の効果が異なります。
ここでは遺言書の基本から書く際のポイントまで、実際の運用を踏まえて簡潔にお伝えします。
自筆証書遺言と公正証書遺言の違い
遺言書には複数の種類がありますが、竹ノ塚においても一般的に選ばれているのが次の2種類です。
■ 自筆証書遺言
自筆証書遺言は、本人が自らすべて記述して成立させられる、手軽に残せる遺言書です。
費用なしで、書きたいときにすぐに作れるというメリットがあります。
その一方で気をつけるべき点も多く存在します。
- 記載内容に不備があると無効と判断される恐れがある
- その遺言書が所在不明になる、または偽造・変造のリスクがある
- 遺産相続が始まったあとで家庭裁判所での検認を受けなければならない
とくに検認手続については、相続関係者すべてへの通知義務があるため、遺言を知られたくない人には向かないといえます。
2020年からは法務局による遺言保管制度が施行され、法務局に保管を依頼すれば検認の手間が省け、信頼性も増します。
料金は数千円程度と利用しやすく、近年はこの制度を利用する方が増えています。
■ 公正証書遺言
公正証書遺言は、公証人が関与して作られる正式な遺言書です。
指定の公証役場で2名以上の証人の確認のもと、内容を言葉で伝えるまたは原稿を提示して、それに基づいて遺言が作られます。
主なメリットは次のようになります：
- 書き方の不備によって無効とされる可能性がない
- 公的機関が原本を保管するため、紛失や書き換えのリスクがない
- 家庭裁判所での検認が不要
公正証書遺言の費用は内容や財産額で違いはありますが、およそ5〜10万円で作ることができる例が竹ノ塚でも一般的です。
複雑な事情を含む場合や、相続人が多いケースでは公正証書遺言がもっとも安心です。
法律改正による自筆証書遺言の保管制度とは？
2020年7月に開始された「自筆証書遺言書保管制度」は、自筆証書遺言の大きな欠点だった紛失や見つからない、改ざんのリスクを減らす仕組みです。
法務局に遺言書を預けることで次のような利点が得られます：
- 家庭裁判所による検認が不要
- 全国各地で申請や閲覧ができる
- 相続人が遺言の有無を確認しやすい
料金は1枚あたり3,900円。
申し込みの際には本人確認があり、本人が健在なうちにだけ使える制度です。
特別な証人は不要で、内容は他人に知られずに済みます。
ただし、内容の合法性や整合性まではチェックされないため、法的に有効な遺言書であるかどうかは、やはり専門家の確認を得たほうが確実です。
遺言作成時の一般的なミスや失敗の例
遺言書は、「書きさえすればよい」というわけにはいきません。
以下のようなミスがあると、せっかくの遺言書が効力を持たないか、逆にトラブルの種となる可能性もあります。
■ 財産の記載があいまい
「預金を長男に相続させる」と書いてあっても、どの支店の具体的にどの口座かが明示されていなければ無効とされる可能性があります。
■ 相続人の氏名が不正確
「次男に」とだけ書くと、同じ名前の該当者が複数存在する際にトラブルの元になります。
氏名・生年月日などで明確に記載するのが基本です。
■ 法定相続人の遺留分を侵害
遺言によって全財産を限定された相続人に渡すという内容である場合、他の相続人が「遺留分侵害額請求」を申し立てる恐れがあります。
遺留分の考慮は遺言作成において不可欠です。
■ 日付や署名がない
遺言書には作成日と署名・印鑑が必須になります。
これが記されていないと、形式不備として受け入れられない可能性があります。
以上を踏まえると、遺言書の作成は「個人的な考え」だけでなく法的要件と実行性を両立させる必要があります。
希望する内容が正確に届くように、法律の専門家である税理士・弁護士・司法書士などの専門家に相談して作成することを強く推奨します。
相続税対策は竹ノ塚でも生前からやっておくのがポイント
相続税は、財産の持ち主が亡くなった瞬間に所有していた財産に課税される税金ですが、実際に効果のある相続税対策は存命中に取り組むことが重要です。
相続が始まってからでは可能な対策は限られていて、節税効果の高い方法も適用できなくなるためです。
以下では、相続税負担を軽減するために把握しておくべき生きている間の対策について、代表的な方法や注意点を具体的に説明します。
生前贈与の使い方と気をつける点
相続税対策として真っ先に思い浮かぶのが「生前贈与」になります。
存命中に所有財産を計画的に子や孫に移すことで、相続開始時の財産を抑え、結果的に課税対象となる遺産を少なくすることが可能となります。
なかでも竹ノ塚でも多くの方が利用しているのが、「暦年贈与」という制度です。
■暦年贈与
贈与に対する課税には年間で免税となる枠が設けられており、1年につき110万円までの金額は非課税となるとなっています。
この枠を活用し、毎年継続的に財産を少しずつ譲渡することで、長期間にわたり節税メリットを享受できます。
たとえばのケースでは、子ども3人に対して毎年110万円ずつ贈与を10年間にわたって行えば、110万円 × 3人 × 10年 = 3,300万円を非課税で渡せます。
贈与で気をつけたい点は以下の点です：
- 贈与契約書を作成して「贈与の記録」を残す
- 通帳と印鑑は贈与を受けた本人名義で管理してもらう
- 名義預金（名義は子や孫でも実際は親が管理しているもの）と見なされないようにする
「贈与の事実を証明できるか」が最も大切な点です。
不動産の評価を減らして節税するには？
相続財産の中でも大きなウエイトを占めるのが不動産です。
【地域名】においても不動産は査定の仕方により課される税額に大きな違いが生じるため、相続税対策として不動産をうまく活用する手法が多く存在します。
代表例としては、「賃貸住宅を建てる」といった方法です。
たとえば、現金1億円を使って貸しアパートを建築すれば、その不動産の価値は建築にかかった金額より低く評価されます。
あわせて、土地に関する評価も貸家建付地と見なされ、一定割合の評価減が適用されます。
結果として、相続対象資産の評価が大きく下がり、相続税が軽減されるという制度です。
ただし、気をつけるべき点があります。
- 空き室リスクや修繕費などの管理上のリスクがある
- 投資に対する収入が確保可能かを慎重に考慮すべき
- 不動産を分けにくく、争族問題の原因になりがち
ゆえに、相続税対策だけを目的にした不動産の取得は慎重に判断することが望ましいです。
可能であれば、将来的な分割の仕方や収益性も見据えて、専門家に相談しつつ進めるのが理想的です。
相続時精算課税制度と暦年贈与の使い分け
生前贈与には、暦年贈与以外にも「相続時精算課税制度」という仕組みも利用できます。
この制度は贈与額2,500万円まで非課税になる制度で、活用の工夫次第で非常に有効です。
■ 相続時精算課税制度の特徴
- 贈与する人は60歳以上の親や祖父母で、受贈者が18歳以上の子・孫に限られる
- 一度この制度を選択すると、後から暦年贈与に切り替えられない
- 相続時に贈与した財産を相続財産に合算して見直して、税額を再計算
つまり、この仕組みを利用することで将来の相続税の計算に含めることを前提に、先に財産を移せるという仕組みです。
活用場面としては、教育資金の援助や、住宅取得資金の贈与など、のような高額資金が求められる場面に役立ちます。
とりわけ、将来値上がりしそうな不動産や株式このような資産を早期に贈与することで、利益が大きくなる前に評価額を決めて、相続税の負担を軽減することが可能になります。
もっとも、この仕組みを使うには贈与税の届け出が不可欠で、仕組みがやや複雑なため、専門家に相談しつつ進めるのが安心といえます。
このように相続税の対策は「財産をどう減らすか」のみならず「評価基準がどうなるか」「誰に、どんな時期に渡すか」といった考え方も欠かせません。
とりわけ大切なのは早いうちに動くことが取れる選択肢と節税効果を広げるポイントです。
相続放棄・限定承認｜借金がある時の選択肢
相続とは「財産をもらう」という良い印象と考える方もいるでしょう。
しかし実情としては債務などの「マイナスの財産」も相続されます。
相続財産がプラスを超えて負債の方が多い、あるいは、そうした状況が想定される場合、「相続放棄」や「限定承認」という制度を取ることができます。
こうした制度を理解していれば余計な借金を負うリスクを免れることができます。
相続放棄とは？家庭裁判所での申請方法
相続放棄というのは、財産を受け取る人がすべての権利や義務を放棄して相続を拒否するということを意思表示する制度です。
この制度は「借金など負債が多い」「財産関係に関わりたくない」という状況で使えます。
相続放棄の主な特徴は次の通りです：
- はじめから相続人でない扱いになる（相続権が完全に消滅）
- 他の人の相続額が増える（法定分が再度計算される）
- 放棄を後から変更できない
■ 手続きの流れ
相続放棄をするには家庭裁判所に申し立てることが必要となっています。
申述書に必要事項を記入し、書類一式（戸籍や印紙、切手など）を一緒に提出します。
特に重要なのは相続の開始（被相続人の死亡）を知った日から3ヶ月以内に申請すること。
これを「熟慮期間」と呼び、その間に放棄しないと、自動的に相続を受け入れたことになることになります。
限定承認の利点と負担のバランス
相続放棄と近いようで別の選択肢として、「限定承認」があります。
この手段は得られる財産の限度でマイナス分を相続するというルールです。
要するにマイナス財産があっても相続財産以上の弁済義務は発生しないという考え方です。
例として相続財産に500万円の資産があり700万円の債務がある場合、限定承認を選べば500万円の範囲でしか返済責任が発生せず、自分で200万円を支払う必要はありません。
■ 限定承認の特徴
- すべての相続人が共同で申し立てなければならない（1人だけの申述は無効）
- 相続放棄と同じく、3ヶ月以内に家庭裁判所へ申述
- 財産目録の作成や告知作業など手続が複雑
- 申述後の撤回は原則不可
申請が難しいため竹ノ塚でも税理士・弁護士のサポートを受けるケースが一般的です。
なかでも遺産の中に不動産や上場していない株式など評価しづらい財産が含まれる場合は資産価値の判断を誤ると予期せぬ負担が生じるおそれもあります。
放棄する時期と3ヶ月以内の制限に関するポイント
相続を放棄する場合や限定承認を申述する場合に3ヶ月以内に決めることが最大のポイントとなります。
とは言っても相続財産の全貌がすぐに把握できないことも珍しいことではありません。
こうした場合に使える制度が「熟慮期間の伸長申立て」という方法です。
家裁に申し立てを行うことで、3か月間の判断期間を延長してもらう申請が通ります。
さらに下記のことにも注意が必要です：
- 亡くなった方の口座から資金を引き出す
- 遺品を承諾なく売る
- 負債の一部を弁済する
これらの行動は「単純承認」と見なされ、相続放棄が無効になる可能性があります。
相続放棄を考えている間に遺産に関与しないという考え方が非常に重要です。
誰かが放棄した場合次に権利がある人（兄弟やおい・めい）に相続権が移るという点にも注意が必要です。
自分が放棄すれば、それで完了ではなく次順位の人にも適切な連絡を取ることが求められます。
このように、相続放棄や限定承認は財産を相続しないための強力な選択肢である一方で日程や書式に細かいルールがあり、ルールを逸れると大きな不利益を被るリスクもあります。
遺産の中に借金が含まれていそうなときや、内容が不明確なときは、すぐに税理士などのプロに相談して選択肢を整理整頓しておくことが重要です。
竹ノ塚での相続で税理士などに相談するタイミングと選び方
相続には、戸籍を取り寄せる作業、資産の調査、財産の分配協議、名義の変更手続き、税務手続きなど、多数の手続きが必要となります。
しかもそれぞれの分野で専門分野が分かれており、法務・税務処理・不動産登記・心理的配慮まで広い知識と対応力が必要です。
そこでカギとなるのが、「どのタイミングで」「どこに」相談するかを事前に理解しておくことです。
ここでは、相続の専門家の種類と専門分野、いつ相談するか、選ぶときのポイントを丁寧に解説します。
税理士・司法書士・弁護士の役割の違い
相続に関する相談と一口にいっても、相談先によって得意分野が異なります。
登場するのは主に、税理士や司法書士、弁護士の三つの専門分野です。
それぞれの役割は次のように整理可能です。
■ 税理士：相続税の申告と節税対策のプロ
- 相続税がかかるかどうかの判断
- 相続税申告書の作成および提出
- 節税に関わる相談と支援
課税の可能性があるなら、早い段階で税理士に相談しておくことで無駄な税金を回避できます。
不動産評価や非上場株などの評価も対象に、複雑な計算が必要になる場面では不可欠な存在です。
■ 司法書士：相続登記の実務を担うプロ
- 不動産登記の相続手続き
- 法定相続情報図の作成支援
- 相続関係者の調査と戸籍取得・協議書作成
2024年の法改正により登記の義務化が進み、司法書士の職務はますます重要になっています。
相続手続きが難しいと感じる方や、名義の手続きに不安を感じる方には役立つ存在です。
■ 弁護士：トラブル対応の専門家
- 遺産分割で争いが生じた際の交渉対応・裁判所での調停手続き・裁判での対応
- 遺留分侵害額請求や無効遺言の争いへの対応
- 遺言内容の実行業務
遺産をどう分けるかの協議が話がまとまらないときや、兄弟同士で争いが起きている場合においては、弁護士の登場が必要です。
法的知見に基づいて客観的に整理し、解決方法を提示してくれます。
「誰に・いつ・何を」相談すべきか
相続のプロに相談する適切な時期は、抱えている問題の種類に応じて左右されます。
以下を目安にしてください。
■ 相続が発生してからすぐ（1ヶ月目まで）
- 死亡届や葬儀が一段落した時点で、戸籍・財産の調査を始める
- 税理士や司法書士へ相談すれば、戸籍の収集や相続人の特定がスムーズに進む
■ 税金の有無を確認したいタイミング（3ヶ月以内）
- 全体の遺産総額が基礎控除を超えそうな場合は、速やかに税理士に相談
- 相続前に行った贈与や名義預金があるかどうかも含めて、税金が発生する可能性を確認してもらうことが重要です。
■ 揉めそう・揉めているとき（随時）
- 遺産をめぐる当事者間で意見の食い違いがありそうなとき、感情的なもつれがあるときは弁護士へ
- 調停や裁判に発展するおそれがあるなら、法律のプロに任せるべきです
無料相談と顧問契約の判断
竹ノ塚でも同様に多くの専門家は、はじめの相談を無料で実施しています。
税理士事務所では、税額試算の無料相談をきっかけに、これからの方針を判断することが可能となります。
以下の場合には、定期的な顧問契約及び委任契約が適しています：
- 遺産分割協議書の作成や相続手続き全体をまとめて依頼したい
- 複雑な土地評価や未公開株の評価が必要
- トラブル対応で相手との話し合いや調停に進む可能性がある
どの専門家に依頼するか考える上では、相続案件に強いかどうかは必ず見極めてください。
同じ税理士や司法書士でも、専門とする領域が異なることから、過去の実績や評判、所属団体などを確認しておくと安心です。
竹ノ塚での相続で後悔しないために今できること
相続は、すべての人にとって避けることができない家族としての節目といえます。
財産の有無に関係なく、正しい準備と知識があるかどうかで、残された家族の負担や心情は大きく変わります。
これまでの章では、相続に関する基本情報から相続手続き、税務対応、トラブル対策、専門家の利用までを説明してきました。
ここでは、これまでの内容を受けて、「今、何をすべきか」という立場から、実際に取り組める具体策をまとめます。
家族と話し合うことから始めよう
相続をうまく進めるための一番初めにすべきことは、家族内での話し合いです。
これは、相続額の大小や相続税の有無とは無関係です。
かえって、相続対象が少額な場合ほど、感情のもつれによる対立が起こりやすいという傾向があります。
話し合いの対象となる内容例：
- 誰がどんな財産を相続するのか、望んでいるか
- 持ち家を誰が取得するか、売却の意向はあるか
- 生前贈与や支援の有無と、他の家族への配慮
- 認知症発症時や介護時における費用負担と役割
なかでも親世代がまだ元気なうちに、終活に絡めて話を切り出すことによって、穏やかな意思疎通が可能になる可能性が高いです。
相続対策としての「見える化」と「準備」が大切
現実に相続が発生したとき、多くの方が苦労するのが、どこに何の財産があるのかがわからないといった問題です。
通帳、土地建物の権利証、保険契約の証書、借入書類などがバラバラの場所に保管されていたり、家族に知らされていなかったりする事例が竹ノ塚でも多々あります。
こうした状況を回避するには、資産一覧の作成が有用とされています。
資産目録とは、持っている資産の種類や場所、金額などをリスト化したもので、相続の進行をスムーズにするだけでなく、遺言書と併用することで考えを伝える手段にもなります。
併せて進めたい準備事項：
- エンディングノートの活用（資産や意向を記載する）
- 遺言書を作って保管する（特に不動産を含む場合は必須）
- 相続人の確認と整理（戸籍謄本や家系図の作成）
- 身近な士業の確保
上記のような準備を制度的に家族信託として整える流れが広がっており、しっかり考えられる間に、財産の引き継ぎ体制を構築する手法として竹ノ塚でも注目されています。
「うちは問題ない」と思い込まずに、早めの対策を
相続に関するトラブルの多くは、実のところ「税額が想定以上だった」といった税関連の課題ではなく、意見の相違や情報の不備が要因となって発生しています。
- 家族の一人が介護していたのに報われていない
- 一部の相続人が通帳を管理していて他の人が不信に思っている
- 法律を知らないままで、独断で対応を進めた
こうしたズレが、関係性に深い傷をつけ、相続をトラブルの火種にしてしまうという結果になります。
だからこそ、「財産がほとんどないから」「家族仲が良いから心配ない」という思い込みが最も危険です。
「小さな準備」が「大きな安心」につながると考えて、無理なく始めることが意味を持ちます。
相続は「未来の話」ではなく今この瞬間からの備え
本ページでは、相続についての基礎から実務・法改正・税務・感情の整理まで、幅広く取り上げてきました。
財産の相続はけっして特定の家庭だけの話ではありません。
すべての家族に、避けて通れない現実であると言えるでしょう。
実際に起きたときに、家族が落ち着いて、安心して次に進めるように。
いま、できることを、可能な部分から始めてみてください。
具体例としては：
- 手元にある預金通帳や不動産の内容をまとめておく
- 親族と相続という話題を自然な形で話す機会を設ける
- 無料の専門相談を通じて、税金や相続手続きの不明点を専門家に相談してみる
- 「また今度」と先送りするのではなく、「今日のうちに10分だけ資料を見る」
わずかな一歩こそが、後悔のない相続を実現する最初の小さな行動です。