- はじめての相続、何から始めればいい？
- 相続税っていくらかかるの？課税対象と計算方法
- 戸手での相続でトラブルが起きる典型パターンと予防法
- 相続税対策は戸手でも生前から始めるのがポイント
- 遺言書の種類と法的効力｜書き方や注意点
- 戸手での不動産が含まれる相続の注意点
- 戸手で相続の不動産がいくらで売れるか査定する
- 戸手で相続した不動産の土地活用は売る？家や土地の税金・手続き・トラブル回避のすべて
- 相続放棄・限定承認｜借金がある場合の選択肢
- 戸手での相続で専門家に相談するタイミングと選び方
- 戸手での相続で後悔しないために今できること
はじめての相続、何から始めればいい？
身内の不幸という予期せぬ出来事のなかで残された家族が向き合わなければならないのが相続になります。
悲しむ暇もなく、各種手続き、家族同士の調整に時間を取られるというケースが戸手でも珍しくありません。
相続においては法律や税金といった高度な知識が必要なうえに、対応を遅らせると思いがけない問題に繋がることもあり得ます。
だからこそどこから始めるかを先に把握しておくことが重要になります。
このページでは基本的な相続知識から相続税制度、トラブルの回避法、事前の対策、戸手での専門家の活用を含めて紹介しています。
「今すぐ必要ないと思っている」「財産が少ないから」と考えている方であっても、読んでおくことをおすすめしたい内容になっています。
相続の全体像を理解することが重要
一言で「相続」と言ってもその中身は複雑です。
誰が引き継ぐのか（法定相続人）、どのような遺産が対象か（遺産の種類）、分け方はどうするのか（遺産分割）、どれだけ税金がかかるのか（相続税）など、といったように複雑な要素が関係しています。
先に確認しておきたいのは相続手続きには開始から期限までのタイムラインがあるという点です。
たとえば戸手でも相続税の支払い手続きは被相続人（亡くなった方）が亡くなってから10ヶ月以内と法律で決まっています。
また相続放棄や限定承認という手段も原則3ヶ月以内までに対応しなければなりません。
戸籍謄本や財産目録の取得、銀行や法務局への届け出など、多くの手続きを同時に処理しなければならないため、基礎知識がないとトラブルになりやすいというのが実態です。
最近では少子化・高齢化・非婚化の影響で相続人間の関係が複雑化しやすくなっており、「相続は争いごと」と呼ばれるほど争いの原因にもなっています。
このような事情を考えると「うちには関係ない」と考えていても、いざというときに落ち着いて対応するための備えは誰もがしておくべきことです。
正しい知識を事前に知っておくことが、スムーズに相続を行う出発点と言えるのです。
相続人の確認と相続財産の調査
相続手続きを進めるうえでまず最初に行うべきことは「誰が相続人になるのか」を確認することです。
法的には配偶者は常に含まれ、その他に血縁関係に応じた順位が定められています。
以下のような順序で相続されます：
- 第1順位：子ども
- 第2順位：父母
- 第3順位：兄妹
仮に故人に子がいるなら、親や兄弟姉妹には相続することができません。
子どもがいなければ父母が相続することになり、それもいなければ兄弟姉妹へと権利が移っていきます。
養子および認知された子供もまた法定相続人であるため、戸籍の確認は非常に重要です。
このため最初のステップとして被相続人の出生から死亡までの戸籍謄本を取得する必要があります。
これは戸手の役所で取り寄せ可能ですが、昔の戸籍（いわゆる改製原戸籍）などが含まれることがあるため、複数の役所にまたがって取り寄せなければならないことがあります。
誰が相続人か確定したら、続いては「何を相続するのか」要するに財産の内容確認です。
- 貯金や有価証券などを含む金融財産
- 車や貴金属、美術品などを含む動産財産
特に注意したいのがマイナスの財産も全て対象財産に含まれるという点です。
債務が多いときには相続を放棄するか限定承認をする点が戸手でも大切です。
財産の調査には金融機関とのやりとりや契約書の確認などが必要で、とても労力と時間がかかる作業になります。
整理して一つにまとめておくと相続手続きが進めやすくなります。
相続財産の分配・登記の変更・相続税の手続きの基本的な流れ
相続人と財産の概要が明らかになったら、次は配分のステップに進みます。
ここでは、相続人の全員で「遺産分割協議」を行い、取り決めた内容を「遺産分割協議書」にまとめることが必要になります。
この書面には、どの相続人がどの資産をどう相続するかを詳細に記載し、すべての相続人のサイン・実印・印鑑証明書を添える必要があります。
この文書はその後の名義変更や相続税申告の根拠となる必要不可欠な書類です。
財産分けが終わったら、次に行うのが名義変更手続きです。
以下は代表的な手続きの一例です：
- 土地・建物の名義変更：登記所で登記変更を申請
- 預貯金の解約・名義変更：各金融機関へ申請
- 株の名義変更：証券会社へ申請
上記の手続きは、相続人が一人で行うことはできず、相続人全員の同意が必要です。
不動産の相続に関する登記では、最近の法制度の改定により、義務化（2024年4月以降）され、従わない場合は過料が科されることがあります。
見落としがちだが大事なのが相続税の届け出です。
相続税の申告・納付期限は「相続発生日（相続人死亡日）」より10ヶ月以内」と決められています。
たとえ仮に相続税の課税対象がなくても、配偶者の特例などや小規模宅地等の減額制度の適用を受けるには届け出が必要な場合もあるため留意が必要です。
以上のように、相続の一連の流れはかなり広範です。
相続人の関係が良好でも、対応が遅れることで予期せぬトラブルに至る場合もあるため、手続きのタイムラインを明確に把握し、迅速に行動することが戸手でも必要です。
相続税っていくらぐらい？課税対象と計算方法
相続についてのお悩みの中でも、戸手でも多くの方が気になるのが「どれくらい相続税が必要か？」ということです。
結論からいえば、相続税は遺産の金額や相続人の状況によって大きく異なるため、一律ではありません。
人によっては相続税が発生しないケースもあります。
ここでは、相続税の有無を把握するための基礎控除の考え方や、実際の計算方法、相続税率、さらには税負担を軽減できる控除の仕組みについて詳細に解説します。
相続税の基礎控除額と課税対象額の確認
相続税がかかるかどうかは、はじめに「基礎控除額を超えるかどうか」で判断されます。
基礎控除額とは、一定額までの相続した財産には税がかからないという仕組みで、以下の式で計算します。
相続税の非課税枠＝3,000万円＋600万円×法定相続人の数
例えば、妻（または夫）と2人の子が法定相続人に該当する場合、法定相続人の数は3人となるので、
→3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円
このケースでは、全体の遺産額が4800万円を下回れば税金は発生しないということです。
土地や建物などの銀行口座や財産の価値が、このラインを超えるかどうかを把握することが、第一歩となります。
付け加えると、相続人の数には相続放棄者も対象となるので、注意が必要です。
相続税の課税率と具体例を含むシミュレーション
非課税枠をオーバーした部分に対して、税金がかかってきます。
適用される税率は、課税遺産総額に応じて10%〜55%にわたる累進課税となります。
以下は相続にかかる税金の早見表の抜粋です：
| 課税価格（法定相続分） | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | 0円 |
| 3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 6億円以下 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超 | 55% | 7,200万円 |
例えば、基礎控除後の課税される相続財産が6,000万円だった場合、妻（または夫）と1人の子どもとの2名で同額で分けた場合、それぞれ3,000万円。
課税率15%、50万円の控除が適用され、1人あたりの税額は400万円（450万円引く50万円）になります。
一方で、配偶者や未成年の相続人には特別な税制が適用されることもあり、最終的に払う金額はここからさらに減額されることが一般的です。
配偶者の特例控除・未成年控除・障害者控除などの特別控除
相続税の支払いを軽減するために、条件に該当する相続人には特例控除が認められています。
基本となる特例を挙げていきます。
■ 配偶者の税額軽減（配偶者特例）
配偶者本人が受け取った遺産に関しては、1億6,000万円もしくは法定相続分のより大きい方の金額までは、課税されないという制度です。
この制度は、配偶者間での遺産の移動に関する配慮によるものであり、非常に強力な特例です。
■ 未成年者控除
未成年者が相続を受ける場合には、満20歳になるまでの達するまでの期間、1年につき10万円が免除されます。
15歳だったとすると、5年間で50万円の減額が可能です。
■ 障害者控除
障がいのある相続者に関しては、満85歳になるまでの残りの年数、1年あたり10万円（特別障害者は20万円）が控除されます。
年齢計算には1年未満の端数切り上げも認められます。
これらの控除の仕組みは申告をすることで有効となるため、「相続税がかからないから申告しなくていい」と勘違いしていると不利になる事例が戸手でもあります。
とくに配偶者控除は申告が必要条件であるため、相続税の申告義務がないと判断しても、特例を活用する場合は必ず申告を行う必要があります。
不動産の金額の算出法や保険金の非課税限度（500万円×法定相続人の数）などもあり、相続税を抑えるいろいろな制度が設けられているので、できるだけ早めに全体の内容を理解し、事前に準備することが肝心です。
戸手の相続においてトラブルが起きるパターンと対策
「我が家は兄弟で仲がいいので、相続で揉めることはないだろう」、そう考える人も珍しくありません。
とはいえ実情としては、相続の問題から兄弟・親族間の関係が悪化し、関係が切れてしまうケースは戸手でも頻発しています。
相続を巡る揉め事の主な原因は、財産の配分方法、情報伝達の不備、コミュニケーションの欠如によって引き起こされます。
以下では、よくある相続トラブルの内容と、トラブルを防止するための注意点を説明します。
遺産分割の話し合いの紛糾・不平等に対する不満
代表的な相続の問題は、遺産分割協議でもめるケースです。
被相続人が遺言を作成していない場合、相続人全員で「誰が、どの遺産を、どの割合で受け取るのか」を相談して決めなければなりません。
しかし、次のような要因があると、納得できない気持ちから感情のもつれに発展することがあります。
- 長男が同居し、介護を担っていたが、それが評価されない
- 特定の相続人が生前に支援を受けていた
- 遺産の多くが不動産が主体で、平等に分割しにくい
とりわけ土地や建物が含まれると、売却して現金で均等に分ける「換価分割」が困難だと、共有財産になってしまい売却の同意が必要になり、作業が長期化・複雑化するケースもあります。
「法定相続分通りに分ければ問題ない」と思う人が多いですが、現実には人の気持ちや昔のわだかまりが残っていて、合意形成が困難になることが戸手でもよく見られます。
遺書が存在しないときに生じやすい揉めごと
遺言書がない場合の相続では、「どのくらいの相続を受けられるのか」「どの相続人が何を継ぐのか」といった話し合いがゼロから始まります。
ゆえに、相続人の意見が一致しにくく、調整が難航するという事態になります。
中でも、下記の事例は注意が必要です。
- 両親の死後に、遺言書の有無を巡って意見が割れる
- 兄弟同士が疎遠で、連絡すら取りづらい
- 認知症を患う親と暮らしていた相続人が資産の管理を任されていたが、不透明な支出がある
こうした事態では、家裁での調停や判断に進展する可能性が生じます。
相続がトラブルになるというのは、まさにこういった事情から来ているのです。
再婚・事実婚・非嫡出子などの家族の在り方の多様化により、法定相続人の範囲やそれぞれの取り分に関する理解不足が揉めごとに繋がることが戸手でも増加しています。
相続争いを防ぐための遺言書の活用
これらの問題をあらかじめ避ける最も有効な手段が、「遺言を書くこと」です。
遺言書があることで、相続人同士での協議ではなく、被相続人の意思に基づいて財産を振り分けるという対応ができます。
遺言には大きく2つのタイプがあります：
■ 自筆証書遺言
被相続人が全文を自分の手で書く方式。
2020年からは法務省管轄での保管制度がスタートし、家庭裁判所の検認が不要になったことから、手軽でトラブルも減っています。
■ 公正証書遺言
公証人の前で専門の公証人によって作成される公式な遺言書。
書式ミスによって無効とされる心配が少なく、安心して使えるのが利点です。
遺言を書くときは、「誰にどの資産をどれだけ与えるのか」を具体的に明記し、感情的な配慮も盛り込むことが望ましいです。
また、遺留分を意識することも忘れてはいけません。
遺留分というのは、配偶者や子どもなどの定められた法定の相続人に保障されている最低限必要な相続割合を指し、この遺留分を侵害すると「遺留分侵害額請求」が生じる可能性があります。
遺言を準備する場合には、士業の専門家（弁護士・司法書士・行政書士）の助言を受けることが有効であるといえます。
トラブルのない相続を成功させるには、法律的な正当性および感情面のケアの両方が欠かせません。
遺言書の種類と法的効力｜書き方と注意事項
相続での争いを未然に回避し、家族間の問題を軽減するために、もっとも効果的なのが「遺言を残すこと」になります。
遺言書があることで財産の配分や相続人間の話し合いが容易で、トラブルの芽を摘むことができます。
遺言書の形式はいくつか存在し作成の方法や法的な力が違います。
ここでは遺言書についての基本情報から作成時に気をつけたい点まで、実務的な観点でやさしく解説します。
自筆証書遺言と公正証書遺言の違い
遺言書にはいくつかの種類が用意されていますが、戸手においてもよく使われているのが以下の2つです。
■ 自筆証書遺言
自筆証書遺言は、本人がすべてを自分で手書きして作成できる、最もシンプルな遺言方法になります。
費用なしで、必要と感じたときに即座に準備できるという強みがあります。
その一方で気をつけるべき点も多く存在します。
- 記載内容に不備があると無効と判断される恐れがある
- 遺言書が所在不明になる、または偽造・変造のリスクがある
- 相続開始後に家庭裁判所での「検認」が必要
特に検認という手続きは、すべての相続人に対する通知が必要となるため、遺言書の存在を知らせたくないケースでは適さないと言えるでしょう。
2020年からは新たに法務局による保管制度がスタートし、法務局に提出すれば検認手続きが不要となり、信頼性も増します。
料金は数千円程度と利用しやすく、近年はこの制度を利用する方が増えています。
■ 公正証書遺言
公正証書遺言は、公証人が作成に関与する法的に整った遺言書になります。
公証人役場で2人以上の証人立会いのもと、内容を口述あるいは書面を提出して伝え、その内容をもとに遺言が作られます。
代表的な利点は以下のとおりです：
- 書式のミスにより無効になるリスクが低い
- 正本が公証役場で保管されるため、なくしたり改ざんされたりしない
- 家庭裁判所での検認が不要
公正証書遺言の費用は財産の額に応じて変動しますが、およそ5〜10万円で作ることができる例が戸手でも一般的です。
配慮すべき内容が多いときや、相続人の人数が多い場合には公正証書形式の遺言が安全です。
法律の改正に伴う自筆証書遺言の保管制度の内容とは？
2020年7月より始まった「自筆証書遺言書保管制度」は、自書の遺言書のもっとも問題とされていた紛失・改ざん・発見されないリスクを回避できる制度です。
法務局へ遺言書を提出することで以下のような利点が生まれます：
- 家庭裁判所の検認が不要
- 全国各地で申請や閲覧ができる
- 相続人が早期に内容を把握できる
料金は1通につき3,900円。
申請時には本人確認手続きが必要で、本人が健在なうちにだけ使える制度です。
特別な証人は不要で、遺言書の内容も秘密にできます。
しかしながら法的に適正かどうかまでは審査されないため、遺言書が正しく機能するかどうかは、専門家のチェックを受けたほうがよいです。
遺言作成時のよくあるミスと失敗例
遺言書は、「書いただけで済む」というものではありません。
以下のようなミスがあると、苦労して作成した遺言書が使えないか、結果として争いの原因になることもあります。
■ 財産の記載があいまい
「預金を長男に相続させる」と書いてあっても、どの支店の具体的にどの口座かが明確でなければ有効と認められないおそれがあります。
■ 相続人の氏名が不正確
「次男に」とだけ書くと、同一名の家族が複数該当するケースでは紛争のもとになります。
氏名・生年月日などで明確に記載しておくのが望ましいです。
■ 法定相続人の遺留分を侵害
遺言によって全財産を一部の人に与えるという内容である場合、残りの相続人が「遺留分侵害額請求」を行ってくる可能性があります。
遺留分の考慮は遺言作成において不可欠です。
■ 日付や署名がない
遺言書には作成日と署名・印鑑が必須になります。
これがないと、不備と判断され受け入れられない可能性があります。
以上を踏まえると、遺言書を用意するには「自分の気持ち」だけでなく法律面の正確さと実現可能性をあわせ持つ必要があります。
考えや希望が誤解なく伝わるように、相続に強い税理士・弁護士・司法書士などの専門家の力を借りて作成することを強く推奨します。
相続税対策は戸手でも生前よりしておくことがポイント
相続税は、被相続人が亡くなった時点で引き継がれる財産にかかる税金ただし、実際に効果のある相続税対策は存命中に取り組むことが基本です。
相続が始まってからでは取れる手段は限られており、節税効果の高い方法も活用できなくなることが理由です。
ここでは、相続税を少なくするために理解しておきたい事前準備としての対策について、代表的な方法や注意点をわかりやすく紹介します。
生前贈与の使い方と気をつける点
相続に備えた方法として一般的に知られているのが「生前贈与」になります。
生きているうちに所有財産を計画的に子どもや孫に移すことで、相続時の相続財産を減らし、その結果相続税がかかる財産を減らすことが可能となります。
とくに戸手でも多くの家庭が活用しているのが、「暦年贈与」とされる制度です。
■暦年贈与
贈与にかかる税金には年間の非課税枠が設けられており、1人あたり年間110万円までは贈与税がかからないとなっています。
この非課税枠を使い、毎年少しずつ現金や資産を贈与していくことで、年単位で大きな節税効果を得ることができます。
仮に、3人の子どもへ毎年110万円ずつ贈与を10年間続けると、110万円 × 3人 × 10年 = 3,300万円を非課税で移転できます。
贈与において注意したいポイントは以下の注意点です：
- 贈与契約書を作成して「贈与の証拠」を残す
- 通帳と印鑑は贈与を受けた本人名義で管理させる
- 形式上の預金（名前は子や孫で実際の管理者は親である）にならないようにする
「贈与の事実を証明できるか」がカギです。
不動産の評価を減らして節税するには？
相続財産の中でも多くの割合を占めるのが不動産です。
戸手でも不動産は算出方法によって課される税額に大きな違いが生じるため、相続税軽減のために不動産をうまく活用する手法がたくさんあります。
代表例としては、「アパートを建設する」という対策です。
たとえば、現金1億円を使って賃貸アパートを建てると、その不動産の価値は建築費よりも低くなります。
加えて、土地に関する評価も貸家建付地と見なされ、一定の減額評価が反映されます。
その結果、相続時の財産価値が大幅に下がり、相続税が軽減されるという仕組みです。
一方で、問題点も考えられます。
- 空き室リスクや修繕費などの経営上の負担がある
- 初期コストに見合った利益が確保可能かを検討する必要がある
- 不動産の分割が難しく、相続人間の争いの種になりやすい
そのため、節税だけを目的とした不動産の取得は注意深く決定する必要があります。
できれば、遺産分割の見通しや収益見込みも踏まえて、専門家の意見を聞きながら進めることが推奨されます。
相続時精算課税制度と暦年贈与の活用方法
生前に贈与する方法には、暦年贈与とは別に「相続時精算課税制度」という方法も存在します。
この方法は最大2,500万円まで無税で贈与できる制度であり使い方次第では非常に有効です。
■ 相続時精算課税制度の特徴
- 贈与する人は60歳以上の親や祖父母で、受贈者が18歳以上の子・孫のみ対象となる
- 一度適用すると、その後は暦年贈与に変更できない
- 将来の相続時に渡した財産を相続財産に加算して見直して、相続税を精算
つまり、この仕組みを利用することで後で相続税を計算する前提で先に財産を贈与できるという仕組みです。
活用場面としては、教育費の支援や住宅取得資金の贈与など、といった大きなお金が必要な場面で役立ちます。
特に、将来的に値上がりが見込まれる資産などを早めに渡しておくことで、含み益が増える前に評価しておき、相続税の負担を軽減することができるのです。
しかしながら、この制度を適用するには申告手続きが必要となり、内容がややこしいため、税理士などの助けを得て進めるのが安全です。
このような形で相続税対策は「財産をどう減らすか」のみならず「評価基準がどうなるか」「いつ、どの相手に渡すか」といった考え方も欠かせません。
さらに重要なのは生前に行動することが選べる手段と節税効果を最大化する鍵となります。
戸手の不動産を含む相続の注意点
戸手でも、とくにトラブルや手続きのややこしさが目立つのが「不動産」になります。
不動産（土地・建物）は評価の仕方もわかりづらく、現金のように分割することが困難です。
土地・建物の相続では実務的な知識と丁寧な対応が必要です。
以下では不動産を伴う相続に関して気をつけたいポイントや、最新の制度変更や遺産の分け方のバリエーションについて解説します。
共有名義にしてしまうと起きるトラブル
相続手続きの中で「とりあえず兄弟で不動産を名義共有にしようという判断は注意が必要です。
共有の名義とは、ひとつの土地建物を複数人で共同所有する状態を指しますが、この共有には以下のようなリスクがあります。
- 売却や賃貸のたびにすべての名義人の了承が必要
- 維持費や税負担でも対立しやすい
- 将来的にさらに相続が発生し、「共有者の共有者」が生まれて名義が入り乱れ
実際、「処分が進まない土地」「利用したいのに使えない」といった問題の多くは、共有名義に起因しています。
あまり付き合いのない親戚や疎遠になった兄弟との共同所有になった場合は、連絡も取れないまま長い間放置されることも。
結果として、空き家・管理不全・固定資産税の滞納など、のような法的・経済的な問題へと発展しかねません。
相続登記の義務化とは？
2024年4月から、不動産の相続において大きな法律の変更が行われました。
それが、「相続登記の義務化」です。
これまでは相続での所有権登記（相続登記）は任意でしたが、今後は義務となり、違反した場合罰則が科されます。
■ 義務化の概要
- 相続が始まり相続人の確定から登記申請を3年以内に行う必要が生じます
- 正当な事情がないまま登記しなかった場合、10万円以下の過料（行政罰）になるおそれがあります
この制度改正の背景には、所有者が不明な土地の増加という社会問題があります。
登記を放置したままそのままの土地や建物が、開発や建設の障害になったり、防災上のリスクになったりしているためです。
登記を放置することはもうできないということです。
また、相続関係一覧図の作成を用いることで、登記の申請や金融機関での相続手続きが簡素化されます。
この一覧図は法務局で無料で作成できる使い勝手のいい資料なので、同時に手に入れておくと便利です。
売却・分筆・換価分割などの対処法
不動産を相続するときに重要な問題となるのが、どのように分けるかという課題です。
不動産は実際に分割できないので、次のような手段が採用されることがあります。
■ 売却（換価分割）
土地や建物を相続人全員で処分して、売却代金を分割する方法です。
不満が出にくいだけでなく、売却して現金化することで相続税の支払いにも使いやすいという利点もあります。
もっとも、共有者全員の同意が必要であり、売却時期や価格でもめることもあるので、しっかりと協議する必要があります。
■ 分筆（ぶんぴつ）
広い土地を区切って、何人かの相続人が別々に取得する方法です。
この手段によって、共有状態を回避可能ですが、敷地の形や条例や法律の影響で分筆できないケースもあります。
分筆後に「出入り口がなくなる」「再度の建築ができない」などの問題が生じることがあるので、あらかじめ行政機関や土地家屋調査士への相談が必要です。
■ 代償分割
土地や建物を一人が引き継ぎ、他の相続人に現金で補填する方法です。
一例として、長男が不動産を取得し、次男にはバランスを取るための現金を支払うといった形式です。
この手段は、不動産を維持しつつバランスの取れた相続ができるというメリットがあります。一方で、代償金負担者の金銭的余裕が必要になるため、よく考えて進める必要があります。
土地や建物は単なる所有財産の一部にとどまらず、日常を過ごす空間であり感情が宿る場所でもあります。
そのため、感情が絡みやすく、争いに発展しやすいのが実情です。
後悔しない相続にするためには、早い段階から不動産の価値や名義、利用や処分の方向性を家族で意思を確認しておくことが必要不可欠です。
相続放棄と限定承認｜借金がある場合の選択肢
相続というと、「財産の取得」という肯定的な印象と考える方もいるでしょう。
しかし現実のところ借金や未払い金などの「マイナスの財産」も相続されます。
相続される財産がプラスを超えて負債の方が多い、もしくは、そのおそれがある場合、「相続放棄」や「限定承認」という選択肢を取ることができます。
これらの制度を事前に知ることで思わぬ借金を受け継ぐおそれを免れることができます。
相続放棄って何？家庭裁判所での手続き方法
相続放棄とは、財産を受け取る人がすべての権利や義務を放棄して相続をしないことを意思表示する制度になります。
これはつまり「借金など負債が多い」「財産関係に関わりたくない」というような時に有効です。
相続放棄の主な特徴は以下のとおりです：
- 最初から相続人とみなされなくなる（相続の権利が消える）
- 他の人の相続額が増える（法定分が再度計算される）
- 放棄を後から変更できない
■ 手続きの流れ
相続放棄は家庭裁判所に申請が必要となっています。
申述書に記載し、書類一式（戸籍や印紙、切手など）を添付して提出します。
何より大切なのは相続の開始（被相続人の死亡）を知った日から3ヶ月以内に申請すること。
その期間を「熟慮期間」と呼び、この期間内に放棄をしなければ、自動的に相続を承認したとみなされることになります。
限定承認のメリットと手間のバランス
相続放棄と近いようで違った仕組みとして、「限定承認」があります。
これは、プラス資産の中で債務を引き継ぐという仕組みです。
つまり、負債があってももらった財産より多い弁済義務は発生しないというルールになっています。
たとえば、遺産に500万円の現金資産があり借金が700万円ある場合、限定承認を行えば500万円までしか支払い義務が発生せず、追加で200万円を払うことはありません。
■ 限定承認の特徴
- すべての相続人が共同で申し立てなければならない（1人では手続き不可）
- 相続放棄と同じく、3ヶ月の期間内に家庭裁判所に申し立てる
- 遺産リストの作成や告知作業など処理が面倒
- 申述後に取り消すことはできない
手続きが煩雑なため戸手でも税理士や弁護士の助けを借りることが多いです。
特に相続財産の中に家や土地などの不動産や未上場株など価格が決めにくい財産があるときは資産評価を見誤ると予期せぬ負担が生じるリスクが伴います。
相続放棄をする時期と3か月以内ルールの注意事項
相続放棄や限定承認を選ぶときに3ヶ月のうちに判断を下すことがもっとも重要な点となります。
とはいえ、全ての財産状況がすぐには判明しないことも珍しくありません。
こうした場合に活用できるのが「熟慮期間の伸長申立て」となります。
家庭裁判所に申し立てを出せば3か月という決断猶予を延長してもらうことができます。
あわせて次の点にも気をつける必要があります：
- 被相続人の口座から預金をおろす
- 遺品を無断で売却する
- 債務の一部を支払う
これらの行動は「単純承認」と見なされ、相続放棄が無効になる可能性があります。
放棄を迷っているときに財産に触れないという姿勢が欠かせません。
相続を放棄したとき次順位の相続人（兄弟姉妹・甥姪）に相続の権利が移るという点も忘れてはいけません。
自分が辞退すれば、それで完了ではなく次の相続人にもきちんと情報を伝える配慮が重要です。
このように、相続放棄や限定承認は遺産を継がないための大きな対策である一方で期限や形式に詳細な決まりがありルールを逸れると深刻な損害を受ける可能性もあります。
受け継ぐ財産に負債がありそうなときや財産の内容が不透明なときは早めに税理士などの専門家へ相談して申述方法を整理しておくことが必要です。
戸手での相続で税理士などに相談するタイミングと選び方
相続には、戸籍収集、資産の調査、財産の分配協議、名義変更、税務申告など、たくさんの手続きが発生します。
しかも分野によって対応すべき内容が異なり、法律関係・税制・登記・人間関係の配慮まで総合的な判断と対応が必要です。
そこで大切なのが、「どの段階で」「どの専門家に」相談するかを把握しておくことです。
ここでは、相続を支える専門家と役割、相談の適切な時期、選ぶ基準をわかりやすく紹介します。
税理士・司法書士・弁護士の役割の違い
相続に関する相談といっても、どこに相談するかによって専門分野が違います。
関係してくるのは、税理士や司法書士、弁護士の3職種です。
各専門家の役割は以下のように整理できます。
■ 税理士：税申告と節税の専門家
- 相続税発生有無の判定
- 相続税書類の作成と提出
- 節税に関わる相談と支援
相続税の対象になる可能性があるときは、初期のうちに税理士にあらかじめ相談すれば税金の無駄を回避できます。
不動産評価や非上場株式の評価なども含め、専門的知識が求められる局面では欠かせません。
■ 司法書士：相続登記の実務を担うプロ
- 土地や建物の相続登記
- 法定相続情報図の作成支援
- 相続人調査・戸籍収集・遺産分割協議書の作成
2024年の法制度の変更にともない相続登記が必要となり、司法書士の存在は一層重視されています。
書類準備に不安がある方や、名義の手続きに不安を感じる方にとってとても心強い存在です。
■ 弁護士：遺産分割や相続トラブルの解決に強い
- 相続における紛争時の交渉対応・調停による解決・裁判での対応
- 遺留分侵害額請求や遺言無効トラブルへの対処
- 遺言執行者としての職務
遺産分割協議がまとまらない場合や、兄弟間で対立が発生している場合には、弁護士の介入が必要です。
法的な立場から客観的に整理し、解決方法を提示してくれます。
「誰に・いつ・何を」相談すべきか
相続のプロに相談する適切な時期は、抱えている問題の種類によって左右されます。
以下を目安にしてください。
■ 相続が始まってすぐの時期（1ヶ月以内）
- 死亡届の提出と葬儀が済んだタイミングで、戸籍・財産の調査を始める
- 税理士や司法書士に依頼すれば、戸籍関係の収集作業や相続人の特定がスムーズに進む
■ 相続税の有無を確認したいとき（〜3ヶ月）
- 保有財産の合計が基礎控除を超えそうな場合は、税理士へすぐに相談
- 生前贈与や名義預金の存在や贈与状況も含めて、課税対象になるかを判断してもらうのが賢明です。
■ 相続トラブルが懸念される・進行しているとき（随時）
- 家族・親族間で主張が食い違いそうなとき、感情的なもつれがあるときは弁護士へ
- 紛争が法的手続きに及ぶ場面では、法律家の関与が欠かせないです
無料相談と顧問契約の使い分け
戸手でもまた専門家の多くは、最初の相談を無料で対応しています。
税理士事務所では、相続税試算の無料相談によって、将来の進め方を見定めることが可能です。
以下のようなケースでは、継続する顧問契約または委任契約が適当です：
- 遺産分割のための書類作成や相続登記をまとめて依頼したい
- 複雑な土地評価や非上場株の計算が必要
- トラブル対応で相手方との話し合いや調停対応が想定される
専門家を選ぶ際には、相続分野に精通しているかは必ず見極めてください。
同じ税理士や司法書士でも、得意とする分野が違うため、信頼性や実績、組織所属などをチェックしておけば安心できます。
戸手での相続で後悔しないために今できること
遺産相続は、誰しもにとって避けられない家族関係の区切りといえます。
財産の有無にかかわらず、正しい準備と知識があるかどうかで、残された家族の負担や心情は大きく変わります。
ここまでの説明では、相続の基礎知識から相続に関する手続き、税金、紛争回避策、専門家の活用までを紹介してきました。
ここからは、それらを考慮して、「今、何をすべきか」という観点から、実行できる方法を整理します。
家族との相談から始めよう
相続をトラブルなく進めるための最初にやるべきことは、家族と意見交換することになります。
これは、遺産の総額や相続税があるかどうかは関係ありません。
むしろ、相続財産が少ないケースほど、公平さへの不満から感情的な衝突が起こりやすいのです。
話し合うべき事項の例：
- どの財産を誰が相続するか、希望があるか
- 自宅を誰が引き継ぐか、売るつもりがあるか
- 生前贈与や援助の有無と、他の相続人への配慮
- 介護や認知機能低下が起こった際の金銭的負担と対応者
なかでも親世代がまだ元気なうちに、終活をきっかけに自然に話すことを通じて、スムーズな対話が可能になります。
相続の可視化と備えが安心の鍵
いよいよ相続が現実になったとき、問題になりがちなのが、どこに何の財産があるのかがわからないという課題です。
金融機関の通帳、登記に関する書類、保険の契約書、債務に関する書類などが別々の場所に置かれていたり、家族に知らされていなかったりするケースが戸手でもよく見られます。
このような問題を防ぐには、財産リストの作成が有用とされています。
資産目録とは、財産の種類・場所・評価額などをまとめて記録したもので、相続の作業を簡便にするだけでなく、遺言と同時に備えることで本人の意向をはっきり示す助けになります。
同時にやっておきたい準備：
- エンディングノートの活用（財産や連絡先、希望を記入）
- 遺言書の作成・保管（とくに不動産がある場合は必要）
- 相続人の確認と整理（戸籍収集や家系図の作成）
- かかりつけ士業（税理士・司法書士など）の選定
これらの内容を家族信託として制度に組み込む動きが進んでおり、元気なうちに、資産管理と継承を制度として準備する方法として戸手でも広まりを見せています。
「我が家には関係ない」と考えずに、早いうちの行動を
相続問題の主な原因は、意外にも「相続税が多額だった」などの税務上の問題ではなく、気持ちの不一致や情報共有の欠如が原因で起きています。
- 親の世話をしていた家族が正当に評価されなかった
- 誰かが預金口座を管理していて疑念を抱かれている
- 専門知識がないままで、勝手に手続きを進めた
この種のすれ違いが、関係性に深い傷をつけ、相続そのものを「争族」に変えてしまうという現実があります。
ゆえに、「我が家には大した資産がないから」「家族仲が良いから心配ない」といった考えが一番問題です。
簡単な準備でも大きな安心になると考えて、少しずつでも取り組むことが大切です。
相続はまだ先の話ではなくいまこそ取り組む準備
本記事では、相続の基本情報から手続き・制度変更・課税・感情面のケアまで、幅広いテーマを解説してきました。
相続問題はけっして他人事ではありません。
すべての家庭に、遅かれ早かれ来る現実であると言えるでしょう。
いざそのときに、家族が迷わず、安心して次に進めるように。
今すぐ可能なことを、可能な部分から始めていきましょう。
たとえば：
- 手元にある通帳や不動産の内容をまとめておく
- 家族間で相続に関する会話を無理なく話題に出せる場をつくる
- 無料相談を利用して、税金や相続手続きの不明点を専門家に聞いてみる
- 「時間ができたら」と言わずに、「今すぐ10分だけでも確認する」
わずかな一歩こそが、トラブルのない相続を実現するはじめの小さな一歩になります。