- はじめての相続、何から始めればいい？
- 相続税っていくらかかるの？課税対象と計算方法
- 近田での相続でトラブルが起きる典型パターンと予防法
- 相続税対策は近田でも生前から始めるのがポイント
- 遺言書の種類と法的効力｜書き方や注意点
- 近田での不動産が含まれる相続の注意点
- 近田で相続の不動産がいくらで売れるか査定する
- 近田で相続した不動産の土地活用は売る？家や土地の税金・手続き・トラブル回避のすべて
- 相続放棄・限定承認｜借金がある場合の選択肢
- 近田での相続で専門家に相談するタイミングと選び方
- 近田での相続で後悔しないために今できること
はじめての相続、どうすればいい？
身内の不幸という急な出来事のなかで残された家族が直面しなければならないのが「相続」になります。
悲しむ間もなく、手続きや準備、家族同士の調整に追われるという人が近田でも珍しくありません。
相続には法律や税金といった専門性の高い知識が必要不可欠なうえに、判断を後回しにすると思わぬリスクに繋がることもあります。
ゆえに相続は「何から始めればいいのか」を事前に知っておくことが大切になります。
当ページでは相続の基礎から相続税の仕組み、トラブルを防ぐ方法、生前の備え、近田の専門家のサポートを含めて紹介しています。
「今すぐ必要ないと思っている」「財産が少ないから」と感じている人でも、ぜひ一読いただきたい内容です。
相続全体を知ることが必要
「相続」と一口に言ってもその中身は複雑です。
誰が継承するのか（法定相続人）、何を相続するのか（遺産の種類）、どんな配分にするのか（遺産分割）、どれだけ税金がかかるのか（相続税）など、といった問題があり複雑な要素が絡んでいます。
先に確認しておきたいのは相続には開始から期限までのタイムスケジュールがあるということです。
たとえば近田でも相続税の支払い手続きは被相続人（亡くなった方）が亡くなってから10ヶ月以内とされています。
さらに相続放棄や限定承認という判断肢も原則としては3ヶ月以内に手続きを取る必要があります。
戸籍や資産リストの取得、金融機関や法務局への届出など、複数の手続きを同時にこなさなければならないため、基礎知識がないと混乱しやすいというのが現実です。
近年では少子化・高齢化・非婚化の影響で相続人間の関係が複雑化しやすくなっており、「相続は争いごと」と表現されるほどトラブルの温床になることも多いです。
こうした状況を考慮すると「相続なんてうちは関係ない」と考えていても、実際にその時が来たときに慌てないための準備は誰もがしておくべきことです。
信頼できる情報を事前に知っておくことが、混乱なく相続を進める初めの一歩といってよいでしょう。
相続人の確認と相続財産の調査
相続手続きを進めるうえで第一に確認すべきは「誰が遺産を受け継ぐのか」を明確にすることです。
法的には配偶者は必ず相続人に含まれ、その他に血縁関係に応じた順位が定められています。
以下のような順序で相続されます：
- 第1順位：子供
- 第2順位：父母
- 第3順位：兄弟姉妹
仮に亡くなった人に子どもがいれば、親や兄弟姉妹には相続することができません。
子供がいない場合は両親が相続権を持ち、それすらいなければ兄弟姉妹に相続権が移ります。
養子や認知された子どももまた正式な相続人にあたるので、戸籍を確認することがとても大切です。
このため最初のステップとして故人の全期間にわたる戸籍謄本をすべて収集することが求められます。
この手続きは近田の市区町村役場で取得可能ですが、古い戸籍（いわゆる「改製原戸籍」）などが含まれることがあるため、複数の市町村をまたいで取得しなければならないこともあります。
相続人が決まったら、次は「何を相続するのか」つまり相続する財産を調べる作業です。
- 預貯金および株式などを含む金融資産
- 自動車や貴金属、骨董品などの動産
とくに重要なのはマイナスの財産も全部対象財産になる点です。
負債が多額であれば相続放棄や限定承認を行うことが近田でも重要です。
相続財産を確認するには金融機関との手続きや契約内容の精査などが必要で、非常に手間と時間がかかる作業となります。
リスト化してまとめておくと今後の手続きがスムーズです。
財産の分け方・登記の変更・相続税の届け出の大まかな流れ
相続人と財産の概要が把握できたら、次は相続財産の分配段階になります。
この段階では、相続人全員で「遺産分割協議」を行い、話し合いの結果を「遺産分割協議書」にまとめることが必要です。
この文書には、誰がどの資産をどう相続するかを詳細に記載し、すべての相続人の署名・印鑑・印鑑証明書を添える必要があります。
この文書はその後の名義変更や相続税の申請の証明となる大切な書類です。
遺産分割が済んだら、次に進めるのが名義変更の作業です。
以下は主な手続きのサンプルです：
- 土地・建物の名義変更：法務局にて相続登記を申請
- 預金の相続手続き：金融機関で手続き
- 株式・証券口座の名義変更：証券会社で手続き
これらの処理は、単独の相続人が単独で行うことはできず、相続人全員の同意が必要です。
不動産資産の相続登記については、近年の法の改正に伴い、義務化（2024年4月以降）になっており、従わない場合は過料が科される可能性もあります。
重要なのが相続税の届け出です。
相続税の手続き期限は「相続発生日（相続人が亡くなった日）」から10か月以内と定められています。
たとえ対象となる財産がなくても、配偶者の特例などや小規模宅地の特例などを適用するには申告が必要なケースもあるため留意が必要です。
以上のように、相続手続きの一通りの過程はかなり広範です。
相続人の関係が良好でも、対処が遅れると予期せぬトラブルに至る場合もあるので、スケジュールをきちんと理解し、早めの対応を心がけることが近田でも大切です。
相続税っていくらぐらい？課税対象と計算方法
相続に関する悩みのなかで、近田でも多くの方が気にかけるのが「どれくらい相続税が必要か？」という疑問です。
結論からいえば、相続にかかる税金は遺産の金額や誰が相続するかによって大きく異なるため、一律ではありません。
中には非課税となる場合もあります。
ここでは、税金が必要かどうかを把握するための基礎控除の考え方や、課税の仕組み、相続税率、さらには税負担を軽減できる特例や制度などについて詳細に解説します。
相続税の基礎控除と課税ラインの確認
相続税が必要かどうかは、まず「控除額の範囲を超えているか」で判断します。
非課税枠とは、一定額までの相続した財産には非課税となるという仕組みで、以下の計算式で求められます。
相続税の非課税枠＝3,000万円＋600万円×法定相続人の人数
例えば、配偶者と子ども2人が法定相続人に該当する場合、法定相続人の数は3人となるので、
→3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円
この例では、相続財産の合計が4,800万円以下であれば課税されないことになります。
不動産や金融資産などの財産の評価額が課税ラインを超えるかどうかを確認することが、まず最初のステップです。
ちなみに、人数のカウントには放棄した相続人も数えるため、留意が必要です。
相続税の相続税率と具体的なシミュレーション
控除される金額をオーバーした部分に対して、相続税が課税されます。
適用される税率は、相続財産の課税額に応じて10%〜55%にわたる累進課税となります。
下記は相続税の速算表の一部です：
| 課税価格（法定相続分） | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | 0円 |
| 3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 6億円以下 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超 | 55% | 7,200万円 |
例えば、控除後の課税遺産総額が6000万円の場合、妻（または夫）と子ども1人の2人で同額で分けた場合、1人あたり3000万円。
15パーセントの税率、控除額50万円が適用され、一人ごとの税額は400万円（＝450万−50万）となります。
一方で、妻や夫などの配偶者や未成年の子どもには特例の優遇措置があることがあり、実際の納税額はこの額からさらに少なくなる場合が一般的です。
配偶者の特例控除・未成年控除・障害者控除などの特別控除
相続税の負担を減らすために、条件に該当する相続人には特例控除が認められています。
主な制度を紹介します。
■ 配偶者の税額軽減（相続税の配偶者控除）
配偶者本人が相続した相続財産については、1億6,000万円あるいは法律で定められた相続割合のより大きい方の金額までは、相続税が非課税になるという制度です。
これは、夫と妻の間での財産の相続に関しての配慮とされており、非常に強力な特例です。
■ 未成年者控除
未成年の相続人が相続に関与する場合には、20歳に達するまでの達するまでの期間、年10万円ずつが相続税から控除されます。
仮に15歳であれば、5年間で50万円の控除が適用されます。
■ 障害者控除
障がいのある相続人については、85歳に到達するまでの年数、1年あたり10万円（特別障害者は20万円）が免除対象になります。
年齢計算には1年未満切り上げも適用されます。
これらの優遇制度は申告をすることで認められるため、「税金が出ないなら申告不要」と思い込んでいると損になる場合が近田でもあります。
特に配偶者に関する控除は申告が必要となる制度のため、相続税の申告義務がないと判断しても、特例制度を適用するなら必ず申告を行う必要があります。
土地や建物の評価方法や保険金の非課税限度（500万円×人数分）などもあり、税金の支払いを減らすいろいろな制度が設けられているため、極力初期のうちに概要を把握し、対策を練ることが欠かせません。
近田の相続でトラブルが起きる典型パターンと予防法
「私たちは兄弟仲がいいから、相続で争うことはないだろう」と考える方は多くいます。
けれども現実には、相続の問題から親族との仲がこじれ、関係が断絶する事例は近田でも頻発しています。
相続における争いの多くは、遺産の分け方、情報の共有不足、意思疎通の不足が原因となっています。
ここでは、具体的なトラブルのパターンと、トラブルを防止するための重要な点を解説します。
遺産分割の話し合いの紛糾・兄弟姉妹間の不満
最もよくある遺産相続の争いは、遺産の分配を巡る対立です。
被相続人が遺言書を残していなかった場合、全ての相続人が「誰が、何を、どの割合で受け取るのか」を協議して決定する必要があります。
ところが、次のような要因があると、納得できない気持ちから感情的に争いになることがあります。
- 第一子が親と同居し、親の世話をしていたが、貢献が考慮されない
- ある子どもだけが生前に多額の援助を受けていた
- 遺産の多くが不動産が大半で、等分が困難である
とりわけ不動産が絡む場合、現金化して等分する「換価分割」が成立しにくいと、複数人での所有となり全員の同意が求められ、作業が長期化・複雑化することもあります。
「法律通りに分ければ円満」と思う人が多いですが、現実には心情や昔のわだかまりが残っていて、協議が長引くことが近田でもなく起こります。
遺言がないときに起きやすいトラブル
書面による遺言がないときの相続では、「自分はどれだけ遺産をもらえるのか」「どの相続人が何を継ぐのか」という議論が白紙からスタートします。
そのため、相続人同士の考えが一致しにくく、話がまとまらないという事態になります。
とくに、次のようなケースは気をつけるべきです。
- 亡くなった後で、遺言の存在について意見が割れる
- 兄弟同士が疎遠で、連絡もつかない
- 認知症を患う親と同居していた相続人が財産を管理していたが、お金の使い道に不明点がある
こうした事態では、家庭裁判所の調停や審判に発展するリスクが生じます。
相続問題が「争族」になるとは、このような理由によって来ているのです。
再婚家庭や内縁関係・婚外子などの家族構成の変化によって、誰が相続人になるかやそれぞれの取り分に関する認識不足が揉めごとに繋がることが近田でも増加しています。
トラブルを防ぐための遺言書の活用
こうした争いを起きる前に防止するもっとも効果的な方法が、「遺言書の作成」だといえます。
遺言が存在すれば、相続人同士の意見ではなく、故人の意向に従って財産を振り分けるという対応ができます。
遺言には主に大きく2つのタイプがあります：
■ 自筆証書遺言
本人が内容すべてを手書きで作成する方法。
令和2年からは法務局での保管サービスも開始され、検認が不要になったことで、気軽に使えるようになり問題も少なくなっています。
■ 公正証書遺言
公証役場で国家資格のある公証人によって作成される法律的に有効な遺言書。
書き方の間違いで効力が否定される可能性が低く、信頼性が高いという点が特徴です。
遺言を残す場合は、「誰に何をどのくらい渡すのか」をはっきりと記載し、感情的な配慮も盛り込むことが望ましいです。
また、遺留分を意識することも忘れてはいけません。
遺留分とは、配偶者や子どもなどの定められた法律上の相続人に認められている最低限の相続割合を意味し、この遺留分を侵害すると「遺留分侵害額請求」を引き起こす可能性があります。
遺言書を書く際には、法律の専門家（弁護士や司法書士、行政書士）の助言を受けることが有効であるといえます。
円満な相続を円滑に進めるには、法的な整合性と心情への対応の両面が重要です。
相続税の対策は近田でも生前よりやっておくのがポイント
相続税は、財産の持ち主が亡くなった瞬間に遺された財産にかかる税金とはいえ、実際の相続税対策は「生前」に行うことが原則です。
相続発生後に取れる手段は限られていて、効果的な節税策も適用できなくなることが理由です。
ここでは、相続税負担を軽減するために理解しておきたい事前準備としての対策について、代表的な方法や注意点をわかりやすく紹介していきます。
生前贈与の活用方法と注意点
相続に備えた方法として真っ先に思い浮かぶのが「生前贈与」です。
亡くなる前にお金や資産を少しずつ子や孫に与えることで、相続開始時の相続財産を減らし、結果的に相続税の課税対象を抑えることが可能となります。
とくに近田でも多くの方が利用しているのが、「暦年贈与」という仕組みです。
■暦年贈与
贈与に対する課税には年間で免税となる枠が設けられており、1人あたり年間110万円までは贈与税がかからないと定められています。
この枠を活用し、毎年継続的に財産を少しずつ譲渡することで、長期間にわたり大きな節税効果を得ることができます。
仮に、3人の子どもたちに毎年110万円を継続して渡すと10年間続ければ、110万円 × 3人 × 10年 = 3,300万円を非課税で贈与できます。
贈与において意識すべきポイントは以下の点です：
- 贈与契約書を作成して「贈与の証拠」として残す
- 口座や印鑑は受贈者の名義で管理させる
- 名義だけの預金（名義は子や孫でも実際の管理者は親である）にならないようにする
「贈与したという事実を証明できるか」が最も大切な点です。
不動産の評価を引き下げて節税するには？
相続財産の構成要素の中で大きなウエイトを占めるのが不動産です。
近田でも不動産は査定の仕方により課税額に大きな差が出るため、相続税軽減のために不動産を利用した節税法が多く存在します。
代表例としては、「賃貸物件を建てる」といった方法です。
たとえば、現金1億円を使って賃貸アパートを建てると、その資産評価額は建築にかかった金額より低く評価されます。
加えて、土地の価値評価も貸家建付地と見なされ、一定の評価減が適用されます。
その結果、相続対象資産の評価が大きく減少し、課税額が抑えられるという制度です。
ただし、気をつけるべき点があります。
- 空室リスクや修繕費などの経営的リスクがある
- 投資に対する収入が確保可能かを検証する必要がある
- 資産を分けるのが困難で、争族問題の原因になりがち
そのため、節税だけを目的とした不動産の購入行為は注意深く決定することが必要です。
可能であれば、将来的な分割の仕方や採算性も検討しながら、専門家と一緒に進めることが推奨されます。
相続時精算課税制度と暦年贈与の活用方法
生前に贈与する方法には、暦年贈与のほかに「相続時精算課税制度」という仕組みも利用できます。
この方法は贈与額2,500万円まで非課税になる制度で、使い方次第では大きな効果が期待できます。
■ 相続時精算課税制度の特徴
- 贈与者が60歳以上の親・祖父母、贈与を受ける人は18歳以上の子や孫に限られる
- 一度適用すると、後から暦年贈与に切り替えられない
- 相続時に贈与した財産を相続財産に計上して再計算し、相続税を精算
つまり、この仕組みを利用することで将来課税される前提で先に財産を贈与できるという仕組みです。
活用場面としては、教育のための資金提供やマイホーム購入資金の贈与など、のような大きなお金が必要な場面で役立ちます。
特に、将来値上がりしそうな不動産や株式などを早期に贈与することで、利益が大きくなる前に評価額を決めて、節税効果を得ることができるのです。
もっとも、この仕組みを使うには贈与税の申告が必要であり、仕組みがやや複雑なため、プロと連携して検討するのが安心といえます。
このように相続税対策は「財産をどう減らすか」だけでなく「どのように評価されるか」「いつ、どの相手に渡すか」といった点にも注目する必要があります。
何より優先すべきは亡くなる前に動くことが使える方法と節税の成果を最大限にするカギとなります。
遺言書の種類と法的効力｜書き方や注意点
相続での争いを未然に回避し、遺された家族の混乱を減らすために、最も有効なのが「遺言を残すこと」になります。
遺言書を作成しておけば遺産の割り方や相続手続きがスムーズで、問題の発生を防ぐことができます。
遺言書の形式はいくつか存在しそれぞれ作成方法や法的効力が異なります。
以下では遺言書についての基本情報から実際に作成するときの注意点まで、実際の運用を踏まえて簡潔にお伝えします。
自筆証書遺言と公正証書遺言の違い
遺言書にはいくつかの種類が存在しますが、近田においても広く用いられているのが次の2つの形式です。
■ 自筆証書遺言
自筆証書遺言は、自分自身がすべてを自分で手書きして成立させられる、最もシンプルな遺言方法です。
コストもなく、書きたいときにすぐに書けるという良さがあります。
反面問題点も少なくありません。
- 内容に不備があると無効と判断される恐れがある
- その遺言書が所在不明になる、もしくは偽造・変造のリスクがある
- 相続が発生したあとに家庭裁判所による検認手続きが必要
とくにこの検認には、すべての相続人に対する通知が必要となるため、遺言の存在を伏せたい場合には不向きと言えるでしょう。
2020年以降は法務局による遺言保管制度が施行され、法務局に保管を依頼すれば検認の手間が省け、保管の安全性も高まります。
かかる費用は数千円程度と手頃で、近年はこの制度を利用する方が増えています。
■ 公正証書遺言
公正証書遺言は、公証人が作成に関与する公的な遺言書です。
所定の公証役場で証人2人以上の前で、口頭で伝えるもしくは原稿を提示して、それをもとに遺言が作られます。
主なメリットは以下のとおりです：
- 書式のミスにより無効になる心配がない
- 正本が公証役場で保管されるため、なくしたり改ざんされたりしない
- 検認手続がいらない
かかる費用は遺産の金額により異なりますが、およそ5〜10万円で作成できるケースが近田でも一般的です。
内容に高度な配慮が必要なときや、相続人の人数が多い場合には公正証書形式の遺言が安全といえます。
法律改正による自筆証書遺言の保管制度とは？
2020年7月からスタートした「自筆証書遺言書保管制度」は、自書の遺言書の大きな欠点だった紛失・改ざん・発見されないリスクを回避できる制度です。
法務局へ遺言書を提出することで次のような利点が得られます：
- 検認手続きが必要なくなる
- 全国どこでも申請・閲覧・交付が可能
- 相続人が遺言の有無を確認しやすい
費用は1件あたり3,900円。
申請時には本人確認手続きが必要で、本人が健在なうちにだけ使える制度です。
立ち会い人も求められず、遺言書の内容も秘密にできます。
しかしながら内容の合法性や整合性まではチェックされないため、遺言書が正しく機能するかどうかは、専門家のチェックを受けたほうがよいです。
遺言作成時のありがちなミスや失敗例
遺言書は、「書いただけで済む」という性質のものではありません。
以下のようなミスがあると、せっかくの遺言書が使えないか、結果としてトラブルの種となる可能性もあります。
■ 財産の記載があいまい
「預金を長男に相続させる」と書いてあっても、どの支店の具体的にどの口座かが明示されていなければ有効と認められないおそれがあります。
■ 相続人の氏名が不正確
「次男に」とだけ書くと、同一名の該当者が複数存在する際に争いの原因になります。
氏名・生年月日などで明確に記載するのが基本です。
■ 法定相続人の遺留分を侵害
遺言によって全財産を限定された相続人に渡す内容にした場合、別の相続人が「遺留分侵害額請求」を申し立てる恐れがあります。
遺留分への配慮は遺言書の作成に必要です。
■ 日付や署名がない
遺言書には作成日と署名・押印が絶対に必要です。
これが記されていないと、形式不備として効力を失う場合があります。
以上を踏まえると、遺言を残すには「個人的な考え」だけでなく法的要件と実行性をあわせ持つ必要があります。
気持ちや意向が確実に伝わるよう、法律の専門家である税理士・弁護士・司法書士などの専門家に相談して作成することを強くおすすめします。
近田での不動産が含まれる相続の注意点
近田でも、特にもめごとや手続きのややこしさが顕著なのが「不動産」です。
土地や家屋は評価方法が難解で、現金のように分けるのが難しいです。
不動産を相続するには専門的な知識と慎重な対応が不可欠です。
以下では不動産を伴う相続に関して気をつけたいポイントや、最近の法改正、相続の方法の幅について紹介します。
共有名義によるトラブル
遺産分割の際、仮に兄弟全員で不動産を共有しておこう」と判断するのはかなりリスクが高いです。
共同名義というのは、一つの資産を複数人で共同所有する状態を表しますが、これには以下のようなリスクがあります。
- 不動産を売ったり貸したりするたびに共有者全員の同意が必要
- 修繕費や税金の分担でも争いが起きやすい
- 将来また相続されると、共有名義の継承が繰り返されて関係が整理できない状態に
実際、「手放せない物件」「使いたいのに使えない」こうした事例の多くは、共有名義に起因しています。
縁遠くなった家族と疎遠な関係の兄弟との共有関係となるケースでは、協議すらできないまま長い間放置されることも。
その結果、住まない家・維持不能・税金の負担増など、といった法律上・経済上のトラブルへとつながりかねません。
相続登記の義務化とは？
2024年4月から、不動産の相続において重要な制度変更がありました。
それが、「相続登記の義務化」です。
以前は相続に伴う不動産登記（相続登記）は義務ではありませんでしたが、今後は義務になり、違反すれば処分の対象となります。
■ 義務化の概要
- 相続が始まり相続人の確定から登記申請を3年以内に行う必要が生じます
- 正当な事情がないまま登記を怠った場合、行政罰として10万円以下が課される恐れがあります
この法改正の背景には、所有者が不明な土地の増加という社会問題があります。
登記をしないまま未処理のままの不動産が、インフラ整備の障害になったり、防災面で問題になったりしているためです。
これまでのように「登記はあとでいい」と先延ばしにすることはできなくなったということです。
また、法定相続一覧図の作成を用いることで、登記の申請や銀行などでの手続きも簡単になります。
この一覧図は法務局で無料でもらえる便利な書類ですので、同時に手に入れておくと便利です。
売却・分筆・換価分割などの手段
不動産の相続で具体的な障害となるのが、分割方法という課題です。
不動産は現実には分けることが難しいので、以下のような手段が検討されます。
■ 売却（換価分割）
土地や建物を全ての相続人が売り、売却代金を分割する方法です。
平等に分けられるうえ、売却して現金化することで相続税の支払いにも使いやすいという利点もあります。
もっとも、関係者全員の合意が必要であり、売る時期や金額でもめることもあるので、しっかりと協議する必要があります。
■ 分筆（ぶんぴつ）
広い土地を分割して、複数人の相続人が別々に取得する方法です。
この手段によって、共同所有を回避できるものの、敷地の形や法令制限によっては分割できないこともあります。
分筆後に「アクセスが遮断される」「再建築不可になる」などような問題が生じることがあるので、先に行政機関や土地家屋調査士への相談が必要です。
■ 代償分割
土地や建物を特定の人が受け継ぎ、それ以外の相続人に現金で補填する方法です。
たとえば、長男が家を受け継ぎ、次男に相応のお金を渡すというスタイルです。
この方法は、不動産を維持しつつ不公平を避けて分けられるというメリットがあります。が、代償金を払う人の資金力が問われるため、よく考えて進める必要があります。
不動産資産は単に所有財産の一部というだけでなく、日常を過ごす空間であり家族の思い出が残る場所という面もあります。
そのため、感情が絡みやすく、争いに発展しやすいという傾向があります。
納得できる相続を行うためには、相続が発生する前に不動産の価値や名義、今後の利用や売却方針を家族で共有しておくことが何より大切です。
相続放棄と限定承認｜借金があるときの選択肢
相続というと、「財産をもらう」という良い印象を持たれるかもしれません。
しかし現実のところ債務などの「マイナスの財産」も相続の対象です。
遺産がプラス分を上回ってマイナスのほうが大きい、もしくは、その可能性があるという場合、「相続放棄」や「限定承認」という手段を取ることができます。
これらのしくみを事前に知ることで無用な借金を負うリスクを避けることができます。
相続放棄とは？手続きの流れと申立て方法
相続放棄とは、相続人がすべての権利や義務を放棄して相続をしないことを表明する制度になります。
この制度は「マイナスの財産が多い」「相続問題に関わりたくない」という場合に役立ちます。
相続放棄の基本的な特徴は以下のとおりです：
- はじめから相続人とみなされなくなる（相続権が完全に消滅）
- 他の相続人の取り分が増える（法定分が再度計算される）
- 放棄後の撤回は原則不可
■ 手続きの流れ
相続放棄をするには家庭裁判所に申し立てることが必要となっています。
申述書に記載し、必要な書類（被相続人の戸籍や自分の戸籍など）を一緒に提出します。
何より大切なのは相続開始（死亡した日）を知った日から3ヶ月以内に手続きを行うこと。
これを「熟慮期間」と呼び、この間に手続きをしないと、自動的に相続する意思があるとみなされることになります。
限定承認の利点と負担のバランス
相続放棄に似ているが違った仕組みとして、「限定承認」があります。
これは、得られる財産の限度で債務を引き継ぐという考え方です。
つまり、負債があっても受け継いだ財産を超える弁済義務は発生しないという考え方です。
例として受け取る財産として500万円の現金があり、700万円の借金があった場合、限定承認を選べば500万円の範囲でしか返済責任が発生せず、追加で200万円を払うことはありません。
■ 限定承認の特徴
- 相続人全員で一緒に申述する必要がある（1人だけの申述は無効）
- 相続放棄と同じく、3か月のうちに家庭裁判所へ申述
- 遺産リストの作成や公告の手続きなど手続が複雑
- 申述後に取り消すことはできない
手続きが複雑であるため、近田でも税理士・弁護士のサポートを受けるケースが一般的です。
特に遺産の中に不動産や非公開株など評価しづらい財産が含まれる場合は資産価値の判断を誤ると思わぬ負担が生まれるリスクが伴います。
放棄を決めるタイミングと3ヶ月以内の制限に関するポイント
相続を放棄する場合や限定承認を選ぶときに3ヶ月以内に判断することが最大の注意点となります。
とはいえ、相続財産の全貌がすぐには分からないことも珍しいことではありません。
こうした場合に使える制度が「熟慮期間の伸長申立て」となります。
家庭裁判所に申し立てを出せば3か月間の判断期間を延長してもらう申請が通ります。
さらに下記のことにも配慮が求められます：
- 亡くなった方の口座から預金をおろす
- 遺品類を勝手に売却する
- 借金の一部を支払う
このような行為は「単純承認」と見なされ、相続放棄が無効になる可能性があります。
放棄を迷っているときに遺産に関与しないという姿勢が非常に重要です。
誰かが放棄した場合次に権利がある人（きょうだいや甥・姪）に相続の権利が移るという点にも注意が必要です。
自分が放棄すれば、それで終わりではなく次に遺産を受け継ぐ人にもきちんと情報を伝える配慮が重要です。
このように、相続放棄や限定承認は財産を引き継がないための大きな対策ですが、期限や形式に厳しいルールが存在し失敗すると大きな不利益を被るおそれもあります。
相続財産に借金があるかもしれないときや中身がはっきりしないときはできるだけ早く税理士などの専門家へ相談してどの手段があるかを整理しておくことが重要です。
近田での相続で税理士などの専門家に相談するタイミングと選び方
相続には、戸籍を取り寄せる作業、遺産の把握、財産の分配協議、名義の変更手続き、相続税の申告など、多くの手続きが必要です。
しかもそれぞれの分野で専門分野が分かれており、法務・税務・登記手続き・家族間の感情調整まで多方面の対応が必要です。
そこで注目すべきは、「いつ」「どの専門家に」相談するかを把握しておくことです。
ここでは、関与する専門家の種類と役割、相談の適切な時期、選ぶ基準をわかりやすく紹介します。
税理士・司法書士・弁護士の役割の違い
相続手続きの相談と一口にいっても、相談先によって扱える範囲に差があります。
関係してくるのは、税理士・司法書士・弁護士の三つの職種です。
各専門家の役割は以下のように整理できます。
■ 税理士：税申告と節税の専門家
- 相続税が発生するかどうかの診断
- 相続税申告書の作成と提出
- 節税に関する総合的なアドバイス
相続税が発生する可能性がある場合、早い段階で税理士に相談しておくことで不要な課税を回避できます。
土地評価や非上場株式の評価なども含め、専門家の知識が不可欠になる局面では必要不可欠です。
■ 司法書士：登記と相続手続きの専門家
- 不動産の相続登記手続き
- 相続情報一覧図の作成手伝い
- 戸籍収集・相続人の確認・分割協議書作成
2024年の法改正にともない相続登記が義務化され、司法書士の役割はますます重要になっています。
手続きに自信がない方や、名義変更が難しいと感じる方にとって安心できる存在です。
■ 弁護士：トラブル対応の専門家
- 相続人同士のトラブル時の代理交渉・家庭裁判所での調停・訴訟手続き
- 遺留分侵害額請求や遺言無効トラブルへの対処
- 遺言の実行者としての対応
遺産の分け方の話し合いがまとまらない場合や、兄弟同士で争いが起きている場合には、弁護士による対応が必要不可欠です。
法的知見に基づいて冷静に整理し、解決策を提示してくれます。
「誰に・いつ・何を」相談すべきか
相続に強い専門家に相談すべきタイミングは、「何を悩んでいるか」に応じて違ってきます。
以下の基準を目安にしてください。
■ 相続開始後すぐのタイミング（1ヶ月以内）
- 死亡届の提出や葬儀が終わった段階で、戸籍・財産の調査を始める
- 税理士や司法書士へ相談すれば、戸籍関係の収集作業や誰が相続人かの判断が円滑になる
■ 税金の有無を確認したいタイミング（3ヶ月以内）
- 全体の遺産総額が控除の上限を超えそうなときは、税理士に早期相談
- 生前贈与や名義預金の存在や贈与状況も含めて、課税対象になるかを判断してもらうことが重要です。
■ 相続人と争う可能性があるとき（随時）
- 遺産をめぐる当事者間で話がこじれそうなとき、感情が絡んで解決が難しい場合は弁護士に頼る
- 調停や訴訟になりそうな場面では、法律家の関与が欠かせないです
無料相談と顧問契約の判断
近田でも同様に専門家の多くは、初回の相談を無料で実施しています。
税理士の事務所では、税額試算の無料相談によって、将来の進め方を見定めることが可能となります。
以下のようなケースでは、定期的な顧問契約及び委任契約が適しています：
- 遺産分割協議書の作成や登記手続きもあわせて頼みたい
- 難しい土地の評価や非上場株式の評価が必要
- トラブルに備えて相手との話し合いや調停の手続きが必要になる
専門家選定のポイントとしては、相続の経験が豊富かどうかをチェックしましょう。
同じ税理士や司法書士でも、分野ごとに得意不得意があるため、過去の実績や評判、所属団体などを確認しておくと安心です。
近田での相続で後悔しないために今できること
相続とは、すべての人にとって必ず直面する家族の節目といえます。
財産の有無に関係なく、正しい知識と備えがあるか否かで、家族にかかる負担や感情面が大きく異なります。
これまでの章では、相続の基本から相続に関する手続き、相続税のこと、トラブル対策、専門家の利用までを説明してきました。
ここでは、それらを考慮して、「今、何をすべきか」という視野で、具体的に取れる行動を示します。
家族と話し合うことから始めよう
相続をスムーズに進めるための第一歩は、家族と話し合うことになります。
これは、遺産の総額や相続税が発生するかどうかに関係しません。
かえって、相続対象が少額な場合ほど、感情のもつれによる対立が起こりやすいという傾向があります。
話し合うべき事項の例：
- 誰に何を相続させるのか、望んでいるか
- 住宅を誰が持つか、売るつもりがあるか
- 生前贈与や支援の有無と、他の相続人への配慮
- 認知症や要介護になったときの費用負担と役割
なかでも親が健在なうちに、終活の一部として自然に話題を出すことで、自然な話し合いがしやすくなります。
相続を見える化し備えることが安心につながる
いざ相続が発生したとき、悩む人が多いのが、財産の所在が不明という課題です。
銀行口座の通帳、土地建物の権利証、保険契約の証書、借入書類などがあちこちに分散して保管されていたり、家族に知らされていなかったりするケースが近田でも珍しくありません。
このようなことを未然に防ぐには、財産目録づくりが非常に効果的です。
資産目録とは、財産の種類・場所・評価額などをリスト化したもので、相続の進行をスムーズにするだけでなく、遺言とあわせて活用することで考えを伝える手段にもなります。
同時にやっておきたい準備：
- 終活ノートの活用（持ち物や希望をまとめる）
- 遺言書を作って保管する（不動産を持っている場合は必須）
- 家族関係の法的確認（戸籍収集や家系図の作成）
- 信頼できる士業の選択
これらの取り組みを家族信託として制度に組み込む動きが進んでおり、意思決定ができるうちに、資産管理と継承を制度として準備する方法として近田でも重視されています。
「うちは平気」と油断せずに、早期対応を
相続に関するトラブルの多くは、実際には「相続税の金額が高すぎた」などの税金に関する問題ではなく、感情のすれ違いや情報の不足が原因で起きています。
- 親の世話をしていた家族が十分に認められていない
- 特定の相続人が通帳を持っていて不信感がある
- 法律の知識が乏しいまま、相談せずに進めた
こういった感情の差異が、築いてきた関係を傷つけ、相続そのものを「争族」に変えてしまうのです。
ゆえに、「財産がほとんどないから」「家族仲が良いから心配ない」という思い込みが最も危険です。
簡単な準備でも大きな安心になるという気持ちで、少しずつでも取り組むことが大切です。
相続は「未来の話」ではなく今この瞬間からの備え
本記事では、相続の土台となる知識から現実的な作業や法制度、税務面、感情面の話まで、さまざまな視点から説明しました。
相続は必ずしも他人事ではありません。
すべての家庭に、将来直面する出来事であると言えるでしょう。
いざそのときに、家族が戸惑わずに、安心して前を向けるように。
いま、できることを、負担のないところから少しずつ動き出しましょう。
具体例としては：
- 手元にある通帳や不動産のデータを把握しておく
- 親族と相続というテーマを違和感なく話せる時間を持つ
- 無料の専門相談を通じて、相続税や手続きの疑問を専門家に聞いてみる
- 「いずれやるつもり」ではなく、「今日のうちに10分だけ資料を見る」
このようなちょっとした行動が、トラブルのない相続を実現するための最初の一歩になります。