- はじめての相続、何から始めればいい？
- 相続税っていくらかかるの？課税対象と計算方法
- 平城山での相続でトラブルが起きる典型パターンと予防法
- 相続税対策は平城山でも生前から始めるのがポイント
- 遺言書の種類と法的効力｜書き方や注意点
- 平城山での不動産が含まれる相続の注意点
- 平城山で相続の不動産がいくらで売れるか査定する
- 平城山で相続した不動産の土地活用は売る？家や土地の税金・手続き・トラブル回避のすべて
- 相続放棄・限定承認｜借金がある場合の選択肢
- 平城山での相続で専門家に相談するタイミングと選び方
- 平城山での相続で後悔しないために今できること
はじめての相続、どうすれば？
親族の不幸という突然の出来事の中で残された遺族が向き合わなければならないのが相続です。
悲しみが癒える間もなく、段取りや準備、親族間のやり取りに追われるという方が平城山においても珍しくありません。
相続においては法律や相続税などの専門性の高い知識が必要不可欠なうえに、決断を遅らせると意外なトラブルに発展する可能性もあり得ます。
それゆえに何から手をつければよいかを前もって知ることが大切になります。
このページでは相続の基本から相続税の基本、トラブルの予防策、生前対策、平城山で専門家を頼る方法を網羅して紹介します。
「まだ関係ないと思っている」「うちはそんなに財産がないから」と考えている方にも、ぜひご覧いただきたい内容になっています。
相続の全体像を把握することが大切
「相続」と一口に言ってもその内容は幅広いです。
誰が継承するのか（法定相続人）、どのような遺産が対象か（遺産の種類）、どう分けるのか（遺産分割）、税金はいくらかかるのか（相続税）など、といったように多様な問題が関係しています。
先に確認しておきたいのは相続の流れには開始から期限までのタイムスケジュールがあるということです。
たとえば平城山でも相続税の支払い手続きは被相続人（亡くなった方）が亡くなってから10か月以内と定められています。
また相続放棄や限定承認といった選択肢も原則3か月以内の期限で手続きが必要です。
戸籍謄本や財産目録の取得、銀行や法務局への届け出など、多くの手続きを同時にこなさなければならないため、基礎知識がないとトラブルになりやすいのが現状です。
最近では子どもの減少や高齢化、未婚化の影響により相続人同士の関係が複雑化しやすくなっており、「相続は争族」と呼ばれるほどもめ事のもとにもなっています。
こうした背景を踏まえると「うちには関係ない」と感じていても、実際にその時が来たときに落ち着いて対応するための備えは誰にとっても必要です。
信頼できる情報を前もって把握することが、スムーズに相続を行う出発点だといえるでしょう。
相続人の確認と相続財産の調査
相続手続きを進めるうえで最初にすべきことは「誰が相続人か」を確認することです。
法律では配偶者は必ず相続人に含まれ、ほかに血縁関係に基づく順番が決まっています。
相続の優先順位は次のとおりです：
- 第1順位：子供
- 第2順位：親
- 第3順位：兄弟姉妹
仮に故人に子どもがいれば、第2順位・第3順位の人には相続権がありません。
子供がいない場合は両親が相続権を持ち、それすらいなければ兄弟姉妹に相続権が移ります。
養子や認知された子供もまた正式な相続人となるため、戸籍の確認は非常に重要です。
そのため、まず始めに亡くなった人の出生から死亡までの戸籍謄本をすべて収集することが求められます。
この手続きは平城山の役場で請求できますが、過去の戸籍（いわゆる「改製原戸籍」）などが含まれる場合、いくつかの役所をまたいで取得しなければならないこともあります。
誰が相続人か確定したら、続いては「何を相続するのか」つまり相続財産の調査です。
- 預貯金・有価証券といった金融資産
- 車や貴金属、美術品などを含む動産類
特に注意したいのが借金などの負の財産もすべて相続財産に含まれるという点です。
借金が多い場合には相続を放棄するか限定承認を行うことが平城山でも大切です。
財産の調査には銀行との手続きや契約書の確認が求められ、とても手間と時間がかかる作業となります。
一覧化して一つにまとめておくと相続手続きが進めやすくなります。
相続財産の分配・名義の書き換え・相続税申告の基本的な流れ
相続人と財産の概要が見えてきたら、その次は配分のステップに入ります。
この段階では、相続人全員で「遺産分割協議」を行い、決まった内容を「遺産分割協議書」にまとめることが求められます。
この協議書には、どの相続人がどの財産をどのように相続するかを具体的に記載し、相続人全員の署名・実印・印鑑証明書を添付する必要があります。
この書類は以降の名義の変更や相続税の届け出の基礎となる必要不可欠な書類です。
財産分けが終わったら、次に行うのが名義変更の作業です。
以下は代表的な手続きのサンプルです：
- 不動産登記の変更：法務局にて相続登記を申請
- 銀行口座の手続き：金融機関で手続き
- 株の名義変更：証券会社で手続き
これらの処理は、単独の相続人が一人で行うことはできず、全員の合意が必要となります。
不動産資産の名義変更登記に関しては、近年の法の改正に伴い、義務化（2024年4月以降）と定められており、違反すると罰金が課される恐れもあります。
忘れてはならないのが相続税の手続きです。
相続税の手続き期限は「相続の発生（相続人が亡くなった日）」から10か月以内となっています。
たとえ仮に申告すべき財産がなくても、配偶者の特例などや小規模宅地の特例などを適用するには届け出が必要なケースもあるため注意が必要です。
以上のように、遺産相続の一連の流れはかなり多岐にわたります。
相続人の関係が良好でも、処理が遅れることにより予期せぬトラブルに至る場合もあるため、スケジュールをしっかり把握し、先手を打つことが平城山でも必要です。
相続税はいくらぐらい？課税対象と計算方法
相続に関する悩みのなかで、平城山でも大勢の方が気にかけるのが「どれくらい相続税が必要か？」という疑問です。
一言で言えば、相続税は財産の規模や相続人の状況によって大きく変動するゆえに、一律ではありません。
人によっては相続税が発生しない例もあります。
ここでは、相続税がかかるかどうかを判断するための基礎控除の内容や、課税の仕組み、相続税率、そのうえで節税が可能な控除の仕組みについてわかりやすく紹介します。
相続税の基礎控除額と課税ラインの確認
相続税がかかるかどうかは、最初に「基礎控除額を超えるかどうか」で見極めます。
基礎控除額とは、一定額までの相続した財産には非課税となるという仕組みで、以下の式で計算します。
相続税の基礎控除額＝3,000万円＋600万円×法定相続人の人数
一例として、配偶者と子ども2人が相続対象者の場合、法定相続人は3人ですから、
→3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円
このケースでは、相続財産の合計が4800万円を下回れば相続税はかからないことになります。
不動産資産や金融資産などの資産の評価額が、このラインを超えているかどうかを把握することが、はじめにすべきことです。
なお、相続人の数には相続放棄をした人も含まれるため、留意が必要です。
相続税の税率と具体的な計算例
基礎控除額をオーバーした部分に対して、相続税がかかります。
その税率は、相続財産の課税額に応じて10%〜55%にわたる累進課税となります。
下記は相続税の早見表の抜粋です：
| 課税価格（法定相続分） | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | 0円 |
| 3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 6億円以下 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超 | 55% | 7,200万円 |
たとえば、控除後の課税対象の遺産が6,000万円だった場合、妻（または夫）と子供1人の2人で均等に分けると、1人あたり3000万円。
15パーセントの税率、50万円の控除が適用され、各人の税額は400万円（＝450万円 − 50万円）になります。
一方で、妻や夫などの配偶者や18歳未満の子どもには特例の控除が適用されるケースもあり、実際の納税額はこの額からさらに減額されることが一般的です。
配偶者控除・未成年者控除・障害を持つ方の控除などの特例
相続税の負担を緩和するために、所定の条件を満たした相続人には控除制度が使えます。
代表的なものを挙げていきます。
■ 配偶者の税額軽減（配偶者特例）
夫または妻が相続した遺産に関しては、1億6,000万円または法的な相続分のより大きい方の金額までは、税金がかからないという制度です。
これは、夫婦間での財産移転に対する配慮によるものであり、強力な税制優遇です。
■ 未成年者控除
未成年の相続人が相続に関与する場合には、20歳になるまでの達するまでの期間、1年あたり10万円が免除されます。
年齢が15歳の場合、5年間で50万円の減額が可能です。
■ 障害者控除
障がいのある相続人については、満85歳になるまでの年数、1年あたり10万円（重度の障害者は20万円）が控除されます。
年齢計算には端数の年を切り上げる処理も認められます。
これらの特例控除は申告をすることで有効となるため、「相続税がゼロなら手続き不要」と勘違いしていると損になる場合が平城山でもあります。
なかでも配偶者の特例控除は申告が必要となる制度のため、相続税の申告義務がないと判断しても、控除制度を使う際は申告が必須です。
不動産の評価方法や非課税となる保険金額（法定相続人1人あたり500万円）などのように、税金の支払いを減らす各種の制度が用意されているゆえに、可能な限り早期に全体像を把握し、適切な対処を考えることが肝心です。
平城山での相続でトラブルとなる典型パターンと対策
「我が家は兄弟関係が良好だから、相続で揉めることはないだろう」と考える方は多くいます。
しかし現実には、遺産のことで親族との仲がこじれ、関係が断絶する事例は平城山でも珍しくないです。
相続を巡るトラブルの多くは、遺産の分け方、情報伝達の不備さらにコミュニケーションの欠如が原因となっています。
以下では、よくある相続トラブルの内容と、前もって対策するための重要な点を解説します。
遺産分割の話し合いの紛糾・不平等に対する不満
最もよくある相続トラブルは、遺産の分配を巡る対立です。
亡くなった人が遺言を作らなかった場合、相続人全員で「どの相続人が、どの遺産を、どの割合で受け取るのか」を相談して決めなければなりません。
しかし、次のような要因があると、不公平感から感情のもつれに発展することがあります。
- 第一子が親と同居し、親の世話をしていたが、正当に扱われない
- 特定の子どもだけが生前贈与を多くもらっていた
- 相続対象の財産が不動産が大半で、等分が困難である
特に不動産が含まれると、換金して分配する「換価分割」がうまくいかない場合は、共有財産になってしまい売るためには同意が必要で、進行が長期化・複雑化するケースもあります。
「法定相続分通りに分ければ問題ない」と思いがちですが、実際には感覚的なものや過去の経緯が関係して、協議が長引くことが平城山でもよく見られます。
遺書が存在しないときに起きやすいトラブル
書面による遺言がないときの相続では、「自分はどれだけ遺産をもらえるのか」「誰がどの財産を引き継ぐのか」という議論がゼロから始まります。
そのため、相続人の意見が食い違いやすく、合意が得られないという状況になります。
特に、次のようなケースは警戒すべきです。
- 亡くなった後で、遺言の存在について話が分かれる
- 兄弟の関係が希薄で、連絡もつかない
- 認知症を患う親と一緒に住んでいた相続人が金銭を扱っていたが、不明な支出がある
こうした場合には、家庭裁判所の調停や審判に至る懸念が生じます。
相続が争いの種になるとは、まさにこういった事情から来ているのです。
再婚家庭や内縁関係・婚外子などの家庭のかたちの多様化により、相続人の対象範囲やそれぞれの取り分に関する認識不足が問題を引き起こす例が平城山でも増えています。
トラブルを防ぐための遺言の活かし方
相続時の揉め事をあらかじめ避ける最も有効な手段が、「遺言書の作成」です。
遺言書があれば、相続人間の協議によらず、亡くなった方の希望をもとに財産を振り分けるという対応ができます。
遺言には主に主に次の2形式があります：
■ 自筆証書遺言
本人が内容すべてを手書きで作成する方法。
令和2年からは法務省管轄での保管サービスも開始され、家庭裁判所の検認が不要になったことで、手軽で揉め事も起こりにくくなっています。
■ 公正証書遺言
公証役場で公証人のもとで作成される法律的に有効な遺言書。
書き方の間違いで無効になる可能性が低く、安全性が高いのが特徴です。
遺言書を作成する際は、「誰に何をどのくらい渡すのか」を明確に記載し、心情への配慮も記載することが重要です。
また、遺留分を考慮することもおろそかにしてはいけません。
遺留分というのは、配偶者や子供などの定められた法律上の相続人に認められている最低限度の取り分を意味し、この権利を侵害すると「遺留分侵害額請求」を引き起こす可能性があります。
遺言書の作成にあたっては、法律の専門家（弁護士や司法書士、行政書士）のアドバイスを受けることが推奨されるといえます。
穏やかな相続を成功させるには、法律面の整合性ならびに心情への対応の双方が求められます。
平城山での不動産が含まれる相続の注意
平城山でも、とりわけ争いごとや手続きの面倒さがよく見られるのが「不動産」になります。
土地や家屋は価値の算定方法が複雑で、現金のように分けるのが難しいです。
不動産の相続には実務的な知識と入念な手続きが必要です。
以下では土地や建物を含む相続において重要なチェックポイントや近年の法律の改正や分配の仕方の可能性について紹介します。
共有名義にしてしまうと起きるトラブル
遺産分割の際、ひとまず兄弟間で不動産を共同で所有しようという考えは非常に危険です。
共有名義とは、ひとつの土地建物を複数人で共同所有する状態を指しますが、この共有には次のような問題点があります。
- 不動産を売ったり貸したりするたびに共有者全員の同意が必要
- 維持費や税負担でも対立しやすい
- 将来的にさらに相続が発生し、共有名義の継承が繰り返されて名義が入り乱れ
実務上も「手放せない物件」「使いたいのに使えない」こうした事例の多くは、名義の共有が原因です。
関係性の薄い親族や疎遠になった兄弟との共同名義となるケースでは、意見交換もできずに解決できずに放置されることも。
その結果、住まない家・維持不能・税金の負担増など、といった法的・経済的な問題へと発展する恐れがあります。
相続登記の義務化とは？
2024年4月から、不動産の相続において新たな法律が始まりました。
それが、「相続登記の義務化」です。
従来は相続での所有権登記（相続登記）は義務ではありませんでしたが、これからは義務になり、違反すれば罰金が課されます。
■ 義務化の概要
- 相続が発生し誰が相続するか決まってから3年以内に登記を申請する義務が生じます
- 正当な理由が認められず登記を怠った場合、行政罰として10万円以下になるおそれがあります
この制度改正の背景には、持ち主不明の土地の増加という社会問題があります。
登記を放置したまま放置された土地や建物が、インフラ整備の障害になったり、防災面で問題になったりしているためです。
これまでのように「登記はあとでいい」と先延ばしにすることはできなくなったということです。
加えて、相続関係一覧図の作成を利用すれば、登記手続きや銀行などでの手続きも簡単になります。
この一覧図は法務局で無料で作成できる便利な書類ですので、同時に手に入れておくと便利です。
売却・分筆・換価分割などの対処法
不動産相続において重要な問題となるのが、分割方法という問題です。
土地や建物は実際に分けられないことから、次のような選択肢が採用されることがあります。
■ 売却（換価分割）
土地や建物を共同で処分して、売却代金を分割する方法です。
公平性が保てるだけでなく、現金化することで納税にまわせるというメリットがあります。
もっとも、相続人全員の合意が必要であり、時期や価格を巡って対立することがあるので、丁寧な話し合いが欠かせません。
■ 分筆（ぶんぴつ）
大きな敷地を分割して、相続人それぞれが個人ごとに受け取る方法です。
この手段によって、共同所有を回避できますが、敷地の形や法律上の制限によっては分割できない場合もあります。
分筆後に「アクセスが遮断される」「再度の建築ができない」などの問題が生じる可能性があるので、前もって行政機関や土地家屋調査士への相談が必要です。
■ 代償分割
土地や建物を1人が相続し、残りの相続人に現金で補填する方法です。
たとえば、長男が家を受け継ぎ、次男に同じ価値の金額を渡すというスタイルです。
この手段は、所有権を維持しつつ平等な分け方ができるというメリットがあります。しかし、代償金を準備する側の経済力が必要になるため、慎重に検討が必要です。
土地や建物はただの資産の一部というだけでなく、日常を過ごす空間であり思い出の詰まった空間でもあります。
そのため、感情が絡みやすく、紛争に発展しやすいというのが実態です。
後悔しない相続にするためには、相続が発生する前に資産価値や所有名義、利用や処分の方向性を家族で意思を確認しておくことが最も重要です。
遺言書の種類と法的効力｜書き方や注意事項
相続での争いを未然に回避し、遺された家族の混乱を減らすために、最も有効なのが「遺言書を書くこと」です。
遺言書を作成しておけば財産の配分や相続人間の話し合いが容易になり、争いを未然に防ぐことが可能です。
遺言書にはタイプが複数あり形式ごとに法律上の効果が異なります。
以下では遺言の基礎的な内容から書く際のポイントまで、実務的な観点でわかりやすくご紹介します。
自筆証書遺言と公正証書遺言の違い
遺言書にはさまざまな種類が用意されていますが、平城山においても一般的に使われているのが以下の2つです。
■ 自筆証書遺言
自筆証書遺言は、作成者がすべてを自分で手書きして作成できる、手軽に残せる遺言書になります。
費用もかからず、必要と感じたときにすぐに作れるという利点があります。
反面気をつけるべき点も多数あります。
- 記載内容に誤りがあると効力を失う可能性がある
- 記載された遺言書が所在不明になる、あるいは偽造・変造のリスクがある
- 相続が発生したあとに家庭裁判所での検認を受けなければならない
特に「検認」手続きは、相続人全員への通知義務があるため、遺言を知られたくない人には向かないと言えるでしょう。
2020年以降は新たに法務局による保管制度がスタートし、法務局へ届ければ検認の手間が省け、セキュリティも強化されます。
料金はおおよそ数千円で利用しやすく、近年はこの制度を利用する方が増えています。
■ 公正証書遺言
公正証書遺言は、専門の公証人が手続きする正式な遺言書です。
公証人役場で証人2人以上の前で、口頭で伝えるまたは書面を提出して伝え、その情報を元に文書化してもらいます。
大きな利点としては以下のとおりです：
- 書き方の不備によって無効になるリスクが低い
- 公的機関が原本を保管するため、失われたり変えられることがない
- 裁判所での検認手続が不要
作成費用は財産額によって異なりますが、5万から10万円程度での作成事例が平城山でも一般的です。
配慮すべき内容が多いときや、相続人が複数いる場合には公正証書形式の遺言が安全です。
法律改正による自筆証書遺言の保管制度とはどんなものか？
2020年7月より始まった「自筆証書遺言書保管制度」は、自筆遺言書の最大の弱点であった「紛失・未発見・改ざん」のリスクを軽減する制度です。
法務局へ遺言書を預けることで次のような利点が得られます：
- 家庭裁判所による検認が不要
- 全国どこからでもアクセスできる
- 相続人が遺言書の存在をすぐに確認できる
料金は1枚あたり3,900円。
申し込みの際には身元の確認が行われ、生存中の本人にしか申請できない制度です。
特別な証人は不要で、内容は他人に知られずに済みます。
ただし、法的に適正かどうかまでは審査されないため、遺言書が正しく機能するかどうかは、専門家のチェックを受けたほうがよいです。
遺言書作成時のありがちなミスと失敗の例
遺言書は、「ただ書けばいい」というわけにはいきません。
以下のようなミスがあると、せっかくの遺言書が効力を持たないか、結果として揉め事の火種になる可能性もあります。
■ 財産の記載があいまい
「預金を長男に相続させる」と書いてあっても、どの金融機関のどの口座かが特定されていなければ効力が認められない場合があります。
■ 相続人の氏名が不正確
「次男に」とだけ書くと、同じ名前の親族が複数いた場合などにトラブルの元になります。
名前と生年月日などで詳細に記載しておくのが望ましいです。
■ 法定相続人の遺留分を侵害
遺言によって全財産を一部の人に与えるという内容である場合、残りの相続人が「遺留分侵害額請求」を行ってくる可能性があります。
遺留分を無視しないことが重要です。
■ 日付や署名がない
遺言書には日付とサイン、ハンコが不可欠になります。
これがないと、形式不備として無効とされるおそれがあります。
以上を踏まえると、遺言書を書くには「自分だけの思い」だけでなく法律面の正確さと実現可能性を両立させる必要があります。
希望する内容が確実に伝わるよう、相続に強い税理士・弁護士・司法書士などの専門家とともに作成することを強くおすすめします。
相続税の対策は平城山でも生前よりスタートすることがポイント
相続税は、被相続人が死亡した時点で所有していた財産に課せられる税金しかし、現実的な相続税対策は生きている間に開始することが原則です。
相続が始まってからではできることは限られていて、大きな節税効果が見込める手法も取れなくなることが理由です。
ここでは、相続税を抑えるために理解しておきたい生前対策について、主要な方法や注意点を具体的に紹介します。
生前贈与の利用法とリスク
相続税対策として真っ先に思い浮かぶのが「生前贈与」です。
生きているうちに所有財産を計画的に子や孫に渡すことで、相続時の遺産を圧縮し、その結果相続税の課税対象を抑えることが可能となります。
特に平城山でも多くの家庭が活用しているのが、「暦年贈与」という制度です。
■暦年贈与
贈与税制度では年間の非課税枠が定められており、1人あたり年間110万円までは税金が発生しないとされています。
この制度を利用して、毎年継続的にお金や財産を移転することで、数年かけて大きく税金を減らすことが可能です。
仮に、子ども3人に対して毎年110万円ずつ贈与を10年間続けると、110万円 × 3人 × 10年 = 3,300万円を税金なしで移転できます。
贈与を行う際に注意したい点は以下の点です：
- 贈与契約書を作成して「贈与の証拠」を残す
- 通帳と印鑑は本人名義で保管してもらう
- 名義預金（名前は子や孫で実際は親が管理しているもの）とならないようにする
「贈与したという事実を証明できるか」がポイントです。
不動産の評価を下げて税金を抑えるには？
相続財産の中でも大きなウエイトを占めるのが不動産です。
平城山でも不動産は算出方法によって相続税額に大きな差が出るため、相続税対策として不動産を利用した節税法がたくさんあります。
代表例としては、「アパートを建設する」という節税手法です。
たとえば、1億円の現金で貸しアパートを建築すれば、その資産評価額は建設コストよりも低く見積もられます。
あわせて、土地の評価も貸家建付地と見なされ、一定の評価減が反映されます。
結果として、相続財産の評価額が大きく下がり、相続税を減らせるという制度です。
しかしながら、気をつけるべき点があります。
- 空室リスクや改修費などの管理上のリスクがある
- 初期コストに見合った利益が得られるかを検討する必要がある
- 資産を分けるのが困難で、相続人間の争いの種になりやすい
よって、相続税対策だけを目的にした不動産の取得は注意深く決定する必要があります。
可能であるならば、将来的な分割の仕方や採算性も検討しながら、専門家と一緒に進めることが推奨されます。
相続時精算課税制度と暦年贈与の活用方法
生前に贈与する方法には、暦年贈与以外にも「相続時精算課税制度」という制度も存在します。
この制度は2,500万円までの贈与が非課税となる制度で、使い方次第ではとても有効です。
■ 相続時精算課税制度の特徴
- 贈与者が60歳以上の親・祖父母、贈与を受ける人は18歳以上の子や孫のみ対象となる
- 一度この制度を選択すると、以降は暦年贈与には戻せない
- 相続時に贈与した財産を相続財産に加算して再計算し、税額を再計算
つまり、この方法を用いれば将来課税される前提で先に財産を移せるという意味になります。
活用する例としては、教育資金の援助や、マイホーム購入資金の贈与など、のような大きなお金が必要な場面で使えます。
とりわけ、今後価値が上がる見込みのある不動産や株などを先に譲渡することで、利益が大きくなる前に評価額を決めて、相続税の負担を軽減することが可能になります。
もっとも、この仕組みを使うには贈与税の申告が必要であり、仕組みがやや複雑なため、専門家に相談しつつ進めるのが安心といえます。
このように相続税の対策は「財産をどう減らすか」に加えて「どう評価されるか」「誰に、どんな時期に渡すか」といった点にも注目する必要があります。
そして何より生きているうちに準備することが有効な対策と節税の効果を高める要因です。
相続放棄・限定承認｜借金がある時の選択肢
相続とは「財産の取得」というポジティブなイメージと考える方もいるでしょう。
しかし現実には債務などの「マイナスの財産」も相続の対象です。
遺産がプラスよりも借金の方が多い、あるいは、そうなる可能性がある場合、「相続放棄」や「限定承認」という手段があります。
これらのしくみを理解していれば無用な借金を背負うリスクを避けることが可能になります。
相続放棄とは？家庭裁判所での申請方法
相続放棄とは、遺産を引き継ぐ人が一切の権利・義務を放棄し相続をしないことを意思表示する制度です。
これはつまり「借金など負債が多い」「財産関係に関わりたくない」という場合に有効です。
相続放棄の主な特徴は以下のとおりです：
- はじめから相続人とみなされなくなる（法的な相続権を失う）
- 他の相続人の取り分が増える（法定相続分の再計算）
- 放棄を後から変更できない
■ 手続きの流れ
相続放棄をするには家庭裁判所に届け出が必要となっています。
申述書に記入したうえで必要書類（被相続人の戸籍・申述人の戸籍・収入印紙・切手など）を添えて提出します。
最も重要なのが相続開始（被相続人の死亡）を知った日から3ヶ月以内に申述を済ませること。
この期間を「熟慮期間」と呼び、この期間内に放棄をしなければ、自動的に相続する意思があるとみなされることになります。
限定承認のメリットと手間との兼ね合い
相続放棄に似ているが別の選択肢として、「限定承認」があります。
この制度はプラス資産の中でマイナス分を相続するという制度です。
簡単に言うと負債があっても相続財産以上の支払い義務は負わないという考え方です。
例として相続財産に500万円の現金があり、借金が700万円ある場合、限定承認をすれば、500万円の範囲でしか支払い義務が発生せず、追加で200万円を払うことはありません。
■ 限定承認の特徴
- 相続人の全員が共同で申し立てなければならない（1人だけでは不可）
- 相続放棄と同じく、3ヶ月間のあいだに家庭裁判所に申述する
- 資産の一覧表の作成や公告手続きなど、手続きが煩雑
- 申述後の撤回は原則不可
ややこしいため平城山でも税理士・弁護士のサポートを受けるケースが一般的です。
とくに相続対象の財産に家や土地などの不動産や上場していない株式など価格が決めにくい財産があるときは評価を間違えると思わぬ負担が生まれるリスクが伴います。
放棄する時期と3ヶ月以内の制限に関するポイント
相続放棄や限定承認を選ぶときに3ヶ月以内に判断することが最大の注意点です。
とは言っても全ての財産状況がすぐに把握できないことも珍しくありません。
このようなときに使える制度が「熟慮期間の伸長申立て」です。
家庭裁判所に申し立てを出せば3か月間の判断期間を延長してもらうことができます。
あわせて以下のことにも注意が必要です：
- 被相続人の銀行から資金を引き出す
- 故人の持ち物を無断で売却する
- 債務の一部を支払う
このような行為は「単純承認」と見なされ、相続放棄が無効になる可能性が生じます。
相続放棄を考えている間に財産へ手を付けないという態度が非常に重要です。
相続を放棄したとき次順位の相続人（兄弟姉妹や甥姪）に相続権が移るという点にも注意が必要です。
自分が辞退すれば、それで完了ではなく次に権利がある人にもきちんと情報を伝える配慮が重要です。
このように、相続放棄や限定承認は財産を引き継がないための有効な手段であるものの期限や形式に細かいルールがあり、ルールを逸れると大きな損失につながる可能性もあります。
相続財産に借金があるかもしれないときや中身がはっきりしないときはすぐに税理士などの専門家に相談し、申述方法を整理しておくことが重要です。
平城山の相続で税理士などの専門家に相談するタイミングと選び方
相続には、戸籍の収集、遺産の把握、分割協議、名義変更、税務申告など、たくさんの手続きが発生します。
しかもそれぞれの分野で専門性が異なり、法律関係・税金・不動産登記・感情的な調整に至るまで多角的なサポートが必要になります。
そこでカギとなるのが、「いつ」「どこに」相談するべきかを把握しておくことです。
ここでは、相続の専門家の種類と役割、いつ相談するか、選び方のポイントを丁寧に解説します。
税理士と司法書士と弁護士の違い
相続に関する相談といっても、依頼先の違いによって扱える範囲に差があります。
関係してくるのは、税理士・司法書士・弁護士の三者です。
各専門家の役割は次のように整理可能です。
■ 税理士：税申告と節税の専門家
- 相続税が発生するかどうかの診断
- 相続税申告書の作成と提出
- 節税アドバイス（贈与・不動産・納税資金）
相続税の対象になる可能性があるときは、早い段階で税理士へ早めに相談することで無駄な税金を回避できます。
土地の価値評価や非上場株などの評価も対象に、複雑な計算が必要になる場面では不可欠な存在です。
■ 司法書士：登記と相続手続きの専門家
- 不動産登記の相続手続き
- 法定相続情報図の作成支援
- 相続関係調査・戸籍集め・協議書作成
2024年の法律の改正にともない相続登記が義務となり、司法書士の役割は一層重視されています。
相続手続きが難しいと感じる方や、名義変更が難しいと感じる方にはとても心強い存在です。
■ 弁護士：紛争解決のプロフェッショナル
- 相続人同士のトラブル時の代理交渉・調停による解決・訴訟手続き
- 遺留分侵害額請求や遺言の有効性に関する争い対応
- 遺言執行者としての職務
遺産の分け方の話し合いが話がまとまらないときや、兄弟で揉めているような場合においては、弁護士による対応が必要不可欠です。
法律家の視点から客観的に整理し、解決方法を提示してくれます。
「誰に・いつ・何を」相談すべきか
専門家に相談するタイミングは、自分の悩みの内容によって左右されます。
以下の基準を目安にしてください。
■ 相続が始まってすぐの時期（1ヶ月以内）
- 死亡届の提出と葬儀が済んだタイミングで、戸籍・財産の調査を始める
- 税理士・司法書士に頼めば、必要な戸籍書類の取得やスムーズに相続人を確定できる
■ 相続税がかかるか確かめたいとき（発生後3ヶ月以内）
- 全体の遺産総額が控除の上限を超えそうなときは、できるだけ早く税理士へ相談
- 過去の贈与や名義預金の有無なども含めて、課税の可能性を診断してもらうことが大切です。
■ 揉めそう・揉めているとき（随時）
- 家族・親族間で主張が食い違いそうなとき、気持ちの衝突があるときは弁護士の出番
- 家庭裁判所での調停や裁判になりそうなときには、法的な専門家の対応が必須です
無料相談と顧問契約の区別
平城山でも専門家の多くは、初回相談を無償で提供しています。
税理士事務所では、税金額の見積もりの無料相談をきっかけに、今後の進路を見極めることが可能です。
以下のような場面では、継続する顧問契約または委任契約が適当です：
- 遺産分割協議書の作成業務や登記手続きもあわせて頼みたい
- 土地の複雑な価値評価や非上場株の計算が必要
- 争い事への対処として相手方との話し合いや調停手続きが見込まれる
専門家選定のポイントとしては、相続に詳しいかどうかを確認しておきましょう。
同じ税理士や司法書士でも、強みのある分野が人によって違うため、評価や所属先、実績などを確認すると安心です。
平城山での相続で後悔しないために
遺産相続は、誰しもにとって避けることができない家族としての節目の一つです。
財産の有無にかかわらず、正しい知識と備えがあるか否かで、残る家族の手間や心の負担が大きく変わります。
ここまでの説明では、相続の基礎知識から相続手続き、相続税のこと、トラブル対策、士業の活用方法までを説明してきました。
ここからは、それらの内容を基にして、「今、何をすべきか」という切り口で、実際に取り組める具体策をまとめます。
家族での話し合いから始めよう
相続をうまく進めるための一番初めにすべきことは、家族間で意見を交わすことになります。
これは、相続する資産額や相続税が発生するかどうかに関係しません。
かえって、分ける財産が少ないときほど、感情的な不平等感による争いが生じやすいという傾向があります。
話しておくべき項目の例：
- 誰に何を相続させるのか、希望を持っているか
- 自宅を誰が引き継ぐか、売却の意向はあるか
- 生前の支援の事実と、他の相続者への気配り
- 認知症や要介護になったときの費用と役割の決定
特に両親が元気なうちに、「終活の一環」としてさりげなくテーマを切り出すことができれば、無理のないコミュニケーションが取れる可能性が高まります。
相続の明確化と事前準備が安心の要
実際に相続が起こったとき、問題になりがちなのが、資産の把握ができないという課題です。
通帳、不動産の権利証書、保険契約の証書、ローン契約書などが各所に散らばって保管されていたり、家族に内容が共有されていないケースが平城山でも珍しくありません。
このようなことを未然に防ぐには、財産目録の作成がとても有効です。
資産目録とは、財産の分類・場所・価値などを書面に整理したもので、相続手続きを効率化するだけでなく、遺言と組み合わせて使うことで相続意図を明確にできます。
合わせて取り組みたい対策：
- 終活ノートの活用（連絡情報や願い事を記しておく）
- 遺言書の作成・保管（不動産相続がある場合は重要）
- 法定相続人の整理（家族関係の書類準備）
- 相談先となる専門家の選定
これらの内容を家族信託として公式に準備する動きが加速しており、元気なうちに、制度を通じて財産の受け渡しを整える方法として平城山においても注目を集めています。
「我が家には関係ない」と考えずに、早めの準備を
相続の争いの多くは、実は「相続税の金額が高すぎた」などの税金の金額の問題ではなく、「感情の行き違い」や「情報不足」が要因となって発生しています。
- 親の世話をしていた家族が報われていない
- 相続人の一人が通帳を管理していて他の人が不信に思っている
- 法的な理解がないまま、自己判断で手続きを行った
こうしたズレが、長い間の人間関係を壊し、相続を争いごとに変えてしまうという結果になります。
ゆえに、「相続財産が少ないから」「兄弟が仲良しだから問題ない」といった考えが一番問題です。
少しの備えが大きな安心につながるという気持ちで、無理なく始めることが意味を持ちます。
相続は遠い話ではなく今すぐできる対策
本ページでは、相続に関する基礎知識から手続き・制度変更・課税・感情面のケアまで、多岐にわたる内容を紹介しました。
相続は決して一部の人だけの問題ではありません。
すべての家庭に、遅かれ早かれ来る現実であると言えるでしょう。
実際に起きたときに、家族が混乱せずに、安心して前を向けるように。
今やれることを、可能な部分から始めていきましょう。
一例として：
- 手元にある預金通帳や不動産の情報を整理しておく
- 家族と相続という話題を自然に話し合えるきっかけを持つ
- 費用のかからない相談を活用して、税金や相続手続きの不明点を専門家に聞いてみる
- 「また今度」と先送りするのではなく、「今日のうちに10分だけ資料を見る」
この小さなアクションこそが、相続で失敗しない出発点となる行動です。